Sắp kết thúc năm 2017, cuối năm doanh nghiệp có rất nhiều công việc phải thực hiện như: Quyết toán thuế TNDN, nộp thuế TNDN tạm tính… rất nhiều công việc phải thực hiện, có thể nhiều kế toán sẽ bỏ sót. Dưới đây là bài tổng hợp lại những việc doanh nghiệp cần chuẩn bị trước khi kết thúc năm 2017.
1. Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn định kỳ quý IV. DN phải gửi Báo cáo ngay cả trong trường hợp trong kỳ không sử dụng hóa đơn. Hạn cuối 30/01/2018.
2. Khai thuế GTGT theo tháng. Hạn cuối 20/01/2018.
3. Khai thuế GTGT theo quý. Áp dụng đối với doanh nghiệp có doanh thu từ 20 tỷ đồng trở xuống. Hạn cuối 30/01/2018.
4. Quyết toán thuế TNDN. Hạn cuối 31/03/2018.
5. Quyết toán thuế TNCN. Hạn cuối 31/03/2018.
6. Nộp thuế TNDN tạm tính. Hạn cuối 31/01/2018.
- Đối với DN không phải lập BCTC quý: Số thuế TNDN tạm tính dựa vào số thuế TNDN năm trước và dự kiến kết quả sản xuất kinh doanh trong năm nay
- Đối với DN phải lập BCTC theo quý: Số thuế TNDN tạm tính dựa vào BCTC quý và các quy định của pháp luật về thuế
7. Báo cáo tình hình thay đổi về lao động hằng năm. Hạn cuối 24/11/2017.
Nơi nộp báo cáo: Phòng Lao động Thương binh Xã hội nơi đặt trụ sở, chi nhánh, văn phòng đại diện
Đối với DN thuộc Khu công nghiệp, nộp cho Sở Lao động Thương binh Xã hội nơi đặt trụ sở, chi nhánh, văn phòng đại diện.
8. Báo cáo tình hình tham gia BHTN năm trước. Hạn cuối 14/01/2018.
Nơi nộp báo cáo: Sở Lao động Thương binh và Xã hội nơi DN đặt trụ sở.
9. Báo cáo, công bố tình hình tổng hợp tai nạn lao động cả năm.
Thông tin công bố phải được niêm yết công khai tại trụ sở của cơ sở và cấp tổ đội, phân xưởng (đối với các tổ đội, phân xưởng có xảy ra tai nạn lao động) và đăng tải trên trang thông tin điện tử của cơ sở (nếu có).
- Công bố cho NLĐ biết: 14/01/2018
- Gửi báo cáo đến Sở Lao động Thương binh Xã hội nơi DN đặt trụ sở chính: 09/01/2018.
10.Báo cáo công tác an toàn vệ sinh lao động. Hạn cuối 09/01/2018.
Nơi nộp báo cáo: Sở Lao động - Thương binh và Xã hội, Sở Y tế
(Có thể nộp trực tiếp hoặc bằng fax, bưu điện, thư điện tử)
11. Đánh giá kết quả hoạt động của người lao động và tình hình sản xuất kinh doanh.
Pháp luật lao động không có quy định cụ thể, tuy nhiên, thường doanh nghiệp sẽ chuẩn bị trước khi kết thúc năm hoặc sau khi kết thúc năm vài ngày.
12. Thưởng Tết cho người lao động.
Dựa trên kết quả đánh giá trên mà doanh nghiệp thưởng Tết cho người lao động
13. Công việc khác:
- Nộp lại tờ khai thuế môn bài, nếu trong năm 2016 có thay đổi bậc môn bài.
- Rà soát lại sổ sách, chứng từ, cân đối doanh thu, chi phí, chuẩn bị cho BCTC năm 2016, bởi nếu không hợp lý sẽ có hậu quả sau này. Thời gian tháng 12 này cực kỳ quan trọng trong việc bổ sung các chứng từ thiếu cho cả năm.
- Thực hiện việc kiểm kê tài sản cuối năm 2017 bao gồm NVL, hàng hóa, CCDC, TSCĐ…
- Thực hiện chốt và đối chiếu các khoản công nợ cuối năm 2017, bao gồm tất cả các khoản công nợ phải thu, phải trả…
Chậm nhất 31/12.
(Chi tiết công việc xin mời tải file đính kèm)
2. Khai thuế GTGT theo tháng. Hạn cuối 20/01/2018.
3. Khai thuế GTGT theo quý. Áp dụng đối với doanh nghiệp có doanh thu từ 20 tỷ đồng trở xuống. Hạn cuối 30/01/2018.
4. Quyết toán thuế TNDN. Hạn cuối 31/03/2018.
5. Quyết toán thuế TNCN. Hạn cuối 31/03/2018.
6. Nộp thuế TNDN tạm tính. Hạn cuối 31/01/2018.
- Đối với DN không phải lập BCTC quý: Số thuế TNDN tạm tính dựa vào số thuế TNDN năm trước và dự kiến kết quả sản xuất kinh doanh trong năm nay
- Đối với DN phải lập BCTC theo quý: Số thuế TNDN tạm tính dựa vào BCTC quý và các quy định của pháp luật về thuế
7. Báo cáo tình hình thay đổi về lao động hằng năm. Hạn cuối 24/11/2017.
Nơi nộp báo cáo: Phòng Lao động Thương binh Xã hội nơi đặt trụ sở, chi nhánh, văn phòng đại diện
Đối với DN thuộc Khu công nghiệp, nộp cho Sở Lao động Thương binh Xã hội nơi đặt trụ sở, chi nhánh, văn phòng đại diện.
8. Báo cáo tình hình tham gia BHTN năm trước. Hạn cuối 14/01/2018.
Nơi nộp báo cáo: Sở Lao động Thương binh và Xã hội nơi DN đặt trụ sở.
9. Báo cáo, công bố tình hình tổng hợp tai nạn lao động cả năm.
Thông tin công bố phải được niêm yết công khai tại trụ sở của cơ sở và cấp tổ đội, phân xưởng (đối với các tổ đội, phân xưởng có xảy ra tai nạn lao động) và đăng tải trên trang thông tin điện tử của cơ sở (nếu có).
- Công bố cho NLĐ biết: 14/01/2018
- Gửi báo cáo đến Sở Lao động Thương binh Xã hội nơi DN đặt trụ sở chính: 09/01/2018.
10.Báo cáo công tác an toàn vệ sinh lao động. Hạn cuối 09/01/2018.
Nơi nộp báo cáo: Sở Lao động - Thương binh và Xã hội, Sở Y tế
(Có thể nộp trực tiếp hoặc bằng fax, bưu điện, thư điện tử)
11. Đánh giá kết quả hoạt động của người lao động và tình hình sản xuất kinh doanh.
Pháp luật lao động không có quy định cụ thể, tuy nhiên, thường doanh nghiệp sẽ chuẩn bị trước khi kết thúc năm hoặc sau khi kết thúc năm vài ngày.
12. Thưởng Tết cho người lao động.
Dựa trên kết quả đánh giá trên mà doanh nghiệp thưởng Tết cho người lao động
13. Công việc khác:
- Nộp lại tờ khai thuế môn bài, nếu trong năm 2016 có thay đổi bậc môn bài.
- Rà soát lại sổ sách, chứng từ, cân đối doanh thu, chi phí, chuẩn bị cho BCTC năm 2016, bởi nếu không hợp lý sẽ có hậu quả sau này. Thời gian tháng 12 này cực kỳ quan trọng trong việc bổ sung các chứng từ thiếu cho cả năm.
- Thực hiện việc kiểm kê tài sản cuối năm 2017 bao gồm NVL, hàng hóa, CCDC, TSCĐ…
- Thực hiện chốt và đối chiếu các khoản công nợ cuối năm 2017, bao gồm tất cả các khoản công nợ phải thu, phải trả…
Chậm nhất 31/12.
(Chi tiết công việc xin mời tải file đính kèm)
