Tờ khai tạm tính thuế tndn

[thuykoi89]

Các anh chị cho em với!
Trong tờ khai tạm tính thuế TNDN, doanh thu có bao gồm ở TK 515 và 711 không. Cty em toàn khai doanh thu từ hóa đơn GTGT viết ra thôi

 

[PhieuDu38]

Ðề: Tờ khai tạm tính thuế tndn

Doanh thu đó bao gồm doanh thu cung cấp hh dv (511) DT hoạt động tài chính 515,Thu nhập khác 711.Trong trường hop có cơ sở phụ thuộc thì k tính phần doanh thu luân chuyển nội bộ..Tương tự với chi phí,không tính phần giá vốn luân chuyển nội bộ

 

[chudinhxinh]

Ðề: Tờ khai tạm tính thuế tndn

Cách 1: bách phát bách trúng: Làm sổ sách đúng, khớp với khai báo thuế TNDN tạm tính quý
Hàng tháng:
Bước 1: Xác định Doanh thu: Nợ 511,515,711/ Có 911
Chi phí : Nợ 911/ có 632,641,642,635,811
Lấy Doanh thu – chi phí > 0
Lãi: Nợ 911/ có 4212
Lấy Doanh thu – chi phí < 0
Lỗ: Nợ 4212/ có 911
Cuối Quý:
Bước 2: Theo tinh chất lũy kế của 4212 nếu sau 3 tháng = quý mà 4212 có số dư CÓ tức quý đó có lãi
Thì làm thêm bút toán xác định thuế TNDN tạm tính
Nợ 8211/ có 3334
Kết chuyển: Nợ 911/ có 8211
Nộp thuế TNDN tạm tính: Nợ 3334/ có 111,112
Nếu trong quý = 3 tháng lũy kế Dư Nợ 4212 tức đang lỗ thì chỉ làm đến bước 1 là xong, các quý đều lỗ thì cũng chỉ làm đến bước 1
Cách 2: phổ thông ko trường lớp thuế má
Chỉ tiêu Doanh thu thì bắt buộc phải đúng với tờ khai thuế = tổng doanh thu chưa thuế 3 tháng trong quý trên hóa đơn hoăc lấy tờ khai ra cộng lại ( doanh thu [511,515,711] tháng 4,5,6)=? => kết quả rồi nhập vào, còn chỉ tiêu chi phí có thể ghi số ước tính được > cao hơn số doanh thu vừa nhập một chút. Đây chỉ là tờ khai tạm tính , cuối năm quyết toán cân đối lãi lỗ lại rồi mới cần con số chính xác.