TÍNH THUẾ TNDN

[midolilo]

chào cả nhà, xin cả nhà giúp em tính bài thuế TNDN này với ạ!
đvt: 1000đ
- Doanh thu 8800 đã bao gồm VAt 10%
- Doanh thu nhận lợi tức sau thuế 540
- Lãi tiền gửi 50
- Chi phí trong kỳ 5400, trong đó: giá vốn 3800, giá vốn TM 1600.
Trích khấu hao 120, NG tài sản là 2000, time sử dụng tối thiểu từ 25 năm, tối đa 50 năm. KH theo đường thẳng.
Tính trích trước vào chi phí không đúng qui định pháp luật là 200.
a.Tính thuế TNDN phải nộp.
b.Tính thuế TNDN trường hợp đc giảm 50%.
Biết ts thuế TNDN 25%, GTGT 10%.
Nhờ mấy anh chị giúp em với, em mới học chương thuế này nên cũng ko hiểu lắm, tks cả nhà nhé!

 

[phuongkt-90]

Ðề: TÍNH THUẾ TNDN

Em xem lại đề bài nha. CP trong kì 300 mà trong đó giá vốn 3800 là sao?
E đang là sv nên chị chỉ chỉ cho e hướng để làm, còn con số e nên tự tính toán để nhớ cách làm
- Em cần chú ý 1 số vấn đề sau:
*) Doanh thu:
- Thu nhập từ nhận cổ tưc không được tính vào thu nhập chịu thuế
*) CP:
- Trừ chi phí giá vốn ra khỏi CP được trừ
- Trừ những Cp không đúng quy định ra khỏi CP được trừ
- Trừ mức khấu hao vượt quá quy định(ví dụ như trên thì số năm tính KH e lấy số trung bình của 25 và 50. sau đó tính khấu hao theo đường thẳng, nếu số đó vượt con số 120 thì loại khoản chênh lệc đó ra khỏi CP được trừ)
- Thuế GTGT không được tính vào CP hay DT

 

[midolilo]

Ðề: TÍNH THUẾ TNDN

a. doanh thu chịu thuế : 8000 - 5400= 2600
thu nhập khác: 50
chi phí đc trừ : 60 + 390 +10= 460
thuế TNDN= (2600 - 460 + 50) x 25%= 547.5
b. giảm 50%( ko bao gồm TN khác)
thuế TNDN : (2600 - 460) x 25% x 50%= 267.5

 

[midolilo]

Ðề: TÍNH THUẾ TNDN

ko có anh chị nào ktra giúp em với ạ? huhu