Tính thuế TNDN khi có chuyển lỗ???

[saothuy43]

Cả nhà xin cho em ý kiến vụ này với:
* Trên bảng KQKD
Năm 2008 lỗ: 4.000.000 đ => thuế TNDN không có
Năm 2009 lãi: 20.000.000 đ => thuế TNDN =20.000.000 x 25% x 70% = 3.500.000 đ
Lập ĐK: nợ 8211/ có 3334: 3.500.000
* Trên bảng QT THUẾ TNDN
Có chuyển lỗ năm 2008
Vậy lãi còn: 16.000.000 => thuế TNDN =16.000.000 x 25% x 70% = 2.800.000 Đ
Như vậy: cuối cùng số tiền còn phải nộp của mình có sự chênh lệch
3.500.000 – 2.800.000 = 700.000 đ, thế thì đúng hay sai;
* trên bảng cân đối phát sinh
Thể hiện số phải nộp: 3.500.000 đ
Em thắc mắc quá, cả nhà giúp em với

 

[betrangxxx]

Ðề: Tính thuế TNDN khi có chuyển lỗ???

Cả nhà xin cho em ý kiến vụ này với:
* Trên bảng KQKD
Năm 2008 lỗ: 4.000.000 đ => thuế TNDN không có
Năm 2009 lãi: 20.000.000 đ => thuế TNDN =20.000.000 x 25% x 70% = 3.500.000 đ
Lập ĐK: nợ 8211/ có 3334: 3.500.000
* Trên bảng QT THUẾ TNDN
Có chuyển lỗ năm 2008
Vậy lãi còn: 16.000.000 => thuế TNDN =16.000.000 x 25% x 70% = 2.800.000 Đ
Như vậy: cuối cùng số tiền còn phải nộp của mình có sự chênh lệch
3.500.000 – 2.800.000 = 700.000 đ, thế thì đúng hay sai;
* trên bảng cân đối phát sinh
Thể hiện số phải nộp: 3.500.000 đ
Em thắc mắc quá, cả nhà giúp em với

Trên bảng KQ HĐ SXKD số thuế TNDN bạn tự tính = (20tr - 4tr) * 25% * 70% chứ không tính thuế TNDN =20.000.000 x 25% x 70% = 3.500.000 đ. vì số liệu này là tự tính và ghi vào chứ HTKK 2.1.0 không tự tính nên bạn ghi số thuế TNDN thực tế phải nộp thôi nhé.

Thân !