Tiếp tục về mẫu 03-1A TNDN

[songcham]

Cũng là Quyết toán thuế TNDN 2008, mẫu 03-1A, các bác cho em hỏi:
1. Chi phí trích trước chưa chi hết phải loại khỏi chi phí tính thuế: loại nào bị loại trừ, loại nào không?
Hiện em biết 1 loại bị loại trừ là: trợ cấp thôi việc (cũ) và một loại không loại trừ là: lãi vay phải trả.

2. Có phụ lục về chuyển lỗ để xã ddịnh số lỗ chuyể từ các năm trước sang năm báo cáo. Còn muốn đăng ký số lỗ năm nay để chuyển sang các năm sau thì có năm trong báo cáo này không?

 

[khoinhat]

Ðề: Tiếp tục về mẫu 03-1A TNDN

Cũng là Quyết toán thuế TNDN 2008, mẫu 03-1A, các bác cho em hỏi:
1. Chi phí trích trước chưa chi hết phải loại khỏi chi phí tính thuế: loại nào bị loại trừ, loại nào không?
Hiện em biết 1 loại bị loại trừ là: trợ cấp thôi việc (cũ) và một loại không loại trừ là: lãi vay phải trả.

2. Có phụ lục về chuyển lỗ để xã ddịnh số lỗ chuyể từ các năm trước sang năm báo cáo. Còn muốn đăng ký số lỗ năm nay để chuyển sang các năm sau thì có năm trong báo cáo này không?

Các loại chi phí trích trước được phép có số dư cuối năm: Dự phòng giảm giá hàng TK, Chi phí bảo hành...và các loại chi phí này phải được trích theo qui định của NN. Chi phí về lương, thưởng năng suất của cty cũng được có số dư vào 31/12 nhưng để được chấp nhận là chi phí thì nó phải được thanh toán hoàn tất vào thời điểm quyết toán thuế ( 30/3)
Hiện nay không cần làm đăng ký chuyển lỗ nửa, khi nào cty phát sinh lãi thì cty tự cân đối số lãi và lỗ các năm trước rồi làm phụ lục chuyển lỗ thôi

Thân