Tiền trong thẻ

[411]

Chào cả nhà,
Mình muốn hỏi mọi người là trường hợp sau hạch toán làm sao.Thanks
- Mở tài khoản thẻ cho giám đốc, phí thường niên là 100.000 đ/năm
- Giám đốc đi công tác, sử dụng thẻ để thanh toán, chi phí...
- Cuối tháng, ngân hàng gửi sao kê, kế toán theo bảng sao kê thanh toán số tiền cho trung tâm thẻ.
Xin hỏi mọi người, trình tự hạch toán các nghiệp vụ này thế nào?Mình mới đụng phải trường hợp này nên còn lúng túng chưa biết xử lý thế nào. Mong mọi người giúp đỡ.Thanks all.

 

[Tuanvietin]

Ðề: Tiền trong thẻ

Chào cả nhà,
Mình muốn hỏi mọi người là trường hợp sau hạch toán làm sao.Thanks
- Mở tài khoản thẻ cho giám đốc, phí thường niên là 100.000 đ/năm
- Giám đốc đi công tác, sử dụng thẻ để thanh toán, chi phí...
- Cuối tháng, ngân hàng gửi sao kê, kế toán theo bảng sao kê thanh toán số tiền cho trung tâm thẻ.
Xin hỏi mọi người, trình tự hạch toán các nghiệp vụ này thế nào?Mình mới đụng phải trường hợp này nên còn lúng túng chưa biết xử lý thế nào. Mong mọi người giúp đỡ.Thanks all.

1) Thông thường các vị lãnh đạo trong DN sử dụng thẻ tín dụng để đi công tác, vì vậy các khoản chi phí sử dụng thẻ sẽ hạch toán vào Chi phí QLDN (chi phí QLKD).

2) Trên sao kê thẻ tín dụng đó đã chỉ rõ từng giao dịch mà Chủ sử dụng thẻ đã thực hiện trong kỳ (ngày tháng, số tiền ghi nợ...)
Tùy từng mục đích giao dịch, bạn có thể ghi:
Nợ 642, 152xx... (Số tiền gốc thanh toán)
Nợ 635 (Các khoản phí phát sinh - nếu có)
Nợ 133xx
Có 311xx

Xin mời các Bác cho ý kiến khác!

 

[betrangxxx]

Ðề: Tiền trong thẻ

1) Thông thường các vị lãnh đạo trong DN sử dụng thẻ tín dụng để đi công tác, vì vậy các khoản chi phí sử dụng thẻ sẽ hạch toán vào Chi phí QLDN (chi phí QLKD).

2) Trên sao kê thẻ tín dụng đó đã chỉ rõ từng giao dịch mà Chủ sử dụng thẻ đã thực hiện trong kỳ (ngày tháng, số tiền ghi nợ...)
Tùy từng mục đích giao dịch, bạn có thể ghi:
Nợ 642, 152xx... (Số tiền gốc thanh toán)
Nợ 635 (Các khoản phí phát sinh - nếu có)
Nợ 133xx
Có 311xx

Xin mời các Bác cho ý kiến khác!

em có thắc mắc chút: sao lại có 152xx ??? nó là cái j ạh? đây ko fải là HĐ Tài chính nên ko sử dụng TK 635, tất cả CP PS sẽ hạch toán hết vào TK 642.

GĐ sd thẻ để thanh toán chi phí công tác nên:
Nợ TK 642
Nợ TK 1331
Có TK 3388

 

[Tuanvietin]

Ðề: Tiền trong thẻ

em có thắc mắc chút: sao lại có 152xx ??? nó là cái j ạh? đây ko fải là HĐ Tài chính nên ko sử dụng TK 635, tất cả CP PS sẽ hạch toán hết vào TK 642.

GĐ sd thẻ để thanh toán chi phí công tác nên:
Nợ TK 642
Nợ TK 1331
Có TK 3388

Này BÉ TRANG nhé! Trước hết mình nói với bạn rằng: Thẻ tín dụng có thể có hạn mức tương đối lớn đấy (có thể lên đến trên 1 tỷ đồng).
1) Như vậy, Ông lãnh đạo đó có thể sử dụng để mua hàng (TK 152xx)
2) Các khoản phí (phí rút tiền mặt, phí chuyển đổi tiền tệ, lãi tiền vay...), TK 635
3) VAT phát sinh, TK 133
4) Các khoản chi phí trên, Ngân hàng ghi nợ cho DN, TK 311 (Không thể là TK 338.8 được).

 

[betrangxxx]

Ðề: Tiền trong thẻ

Này BÉ TRANG nhé! Trước hết mình nói với bạn rằng: Thẻ tín dụng có thể có hạn mức tương đối lớn đấy (có thể lên đến trên 1 tỷ đồng).
1) Như vậy, Ông lãnh đạo đó có thể sử dụng để mua hàng (TK 152xx)
2) Các khoản phí (phí rút tiền mặt, phí chuyển đổi tiền tệ, lãi tiền vay...), TK 635
3) VAT phát sinh, TK 133
4) Các khoản chi phí trên, Ngân hàng ghi nợ cho DN, TK 311 (Không thể là TK 338.8 được).

Phí rút tiền ghi nhận 642 bạn ạh. Ông này đi công tác mà mua nguyên vật liệu về làm j, nếu đi công tác có ký hợp đồng thì thường là khi về cty mới bắt đầu thực hiện việc mua bán chứ.
Số tiền này ko phải DN vay ngân hàng mà chỉ là 1 khoản mượn tạm, vay phải có giấy tờ vay, lãi đàng hoàng, ngân hàng chỉ ứng tr'c tiền thôi, cuối tháng kế toán sẽ thanh toán cho ngân hàng lại. KHoản ứng tr'c này ko tính lãi.
DN mở TK ngân hàng, Trang nghĩ thường sẽ mở TK tiền VNĐ nên sẽ ko có chi phí liên quan đến ngoại tệ.
Thân !

 

[thanhxuan]

Ðề: Tiền trong thẻ

Ông lãnh đạo này chỉ đi công tác thôi mà, em nghĩ chỉ hạch toán vào chi phí quản ly doanh nghiệp thui
Nợ 642
Nợ 133
Có 331

 

[ttuyet]

Ðề: Tiền trong thẻ

Chào cả nhà,
Mình muốn hỏi mọi người là trường hợp sau hạch toán làm sao.Thanks
- Mở tài khoản thẻ cho giám đốc, phí thường niên là 100.000 đ/năm
- Giám đốc đi công tác, sử dụng thẻ để thanh toán, chi phí...
- Cuối tháng, ngân hàng gửi sao kê, kế toán theo bảng sao kê thanh toán số tiền cho trung tâm thẻ.
Xin hỏi mọi người, trình tự hạch toán các nghiệp vụ này thế nào?Mình mới đụng phải trường hợp này nên còn lúng túng chưa biết xử lý thế nào. Mong mọi người giúp đỡ.Thanks all.

1/ Mở thẻ cho GĐ, phí thường niên, trả NH, hạch toán:
Nợ TK 642 : 100.000
Có TK 111/112
2/ Khi nhận được bản sao kê của NH, để hạch toán toàn bộ các chi phí đó bạn cần có đầy đủ chứng từ từ GĐ trả cho các chi phí liên quan và xem toàn bộ chứng từ đó có khớp với bản sao kê từ NH không? ( Tùy nội dung từng hoạt động mà bạn hạch toán)
Nợ TK 642
Nợ TK 156, ... ( Nếu trường hợp mua một số hàng hóa về bán mẫu)
Nợ TK 141 ( Số tiền chênh lệch so với bản sao NH không có hóa đơn).
Nợ TK 133
Có TK 331
3/ Nợ TK 331
Có TK 111/112
4/ Nợ TK 111/112 ( Số tiền chênh lệch GĐ phải bù trừ )
Có TK 141

 

[Tuanvietin]

Ðề: Tiền trong thẻ

Phí rút tiền ghi nhận 642 bạn ạh. Ông này đi công tác mà mua nguyên vật liệu về làm j, nếu đi công tác có ký hợp đồng thì thường là khi về cty mới bắt đầu thực hiện việc mua bán chứ.
Số tiền này ko phải DN vay ngân hàng mà chỉ là 1 khoản mượn tạm, vay phải có giấy tờ vay, lãi đàng hoàng, ngân hàng chỉ ứng tr'c tiền thôi, cuối tháng kế toán sẽ thanh toán cho ngân hàng lại. KHoản ứng tr'c này ko tính lãi.
DN mở TK ngân hàng, Trang nghĩ thường sẽ mở TK tiền VNĐ nên sẽ ko có chi phí liên quan đến ngoại tệ.
Thân !

Mượn tạm là mượn tạm thế nào hả bạn!? Mà đây là Thẻ bạn nhé.
Xin mời MaiTrinh cho ý kiến!

 

[411]

Ðề: Tiền trong thẻ

Mình cũng có suy nghĩ giống với ttuyet đó.
Ghi nợ hết vào 642. Chỉ có một điều làm mình confuse là trường hợp thấu chi hoặc chưa thanh toán kịp cho ngân hàng, ngân hàng tính lãi hoặc phí. Vậy không biết khoản tiền này có được ghi nhận vào 635 không ta???

 

[Tuanvietin]

Ðề: Tiền trong thẻ

1/ Mở thẻ cho GĐ, phí thường niên, trả NH, hạch toán:
Nợ TK 642 : 100.000
Có TK 111/112
2/ Khi nhận được bản sao kê của NH, để hạch toán toàn bộ các chi phí đó bạn cần có đầy đủ chứng từ từ GĐ trả cho các chi phí liên quan và xem toàn bộ chứng từ đó có khớp với bản sao kê từ NH không? ( Tùy nội dung từng hoạt động mà bạn hạch toán)
Nợ TK 642
Nợ TK 156, ... ( Nếu trường hợp mua một số hàng hóa về bán mẫu)
Nợ TK 141 ( Số tiền chênh lệch so với bản sao NH không có hóa đơn).
Nợ TK 133
Có TK 331
3/ Nợ TK 331
Có TK 111/112
4/ Nợ TK 111/112 ( Số tiền chênh lệch GĐ phải bù trừ )
Có TK 141

Bạn ghi Có 331 thì còn dùng thẻ làm gì nữa!

 

[betrangxxx]

Ðề: Tiền trong thẻ

Bạn ghi Có 331 thì còn dùng thẻ làm gì nữa!

với Tuanvietin, mình có mua hàng của Ngân hàng đâu mà ghi Có TK 331.
Nếu TH cuối tháng cty ko thanh toán cho Ngân hàng và ngân hàng tính lãi trên số tiền nợ đó thì sẽ hạch toán vào TK 635 như bạn Tuanviettin đã nói.

 

[Tuanvietin]

Ðề: Tiền trong thẻ

Mình cũng có suy nghĩ giống với ttuyet đó.
Ghi nợ hết vào 642. Chỉ có một điều làm mình confuse là trường hợp thấu chi hoặc chưa thanh toán kịp cho ngân hàng, ngân hàng tính lãi hoặc phí. Vậy không biết khoản tiền này có được ghi nhận vào 635 không ta???

Cảm ơn bạn!
Thứ 1: Thẻ không có thấu chi (hết hạn mức thì tạm dừng)
Thứ 2: Nếu thanh toán tối thiểu thì Ngân hàng đương nhiên tính lãi tiền vay.
Thứ 3: Sao kê thẻ được xem là chứng từ giao dịch hợp pháp của ngân hàng.

 

[ttuyet]

Ðề: Tiền trong thẻ

Bạn ghi Có 331 thì còn dùng thẻ làm gì nữa!

Vậy theo Tuanvietin, bạn ghi Có TK nào để hạch toán còn trả tiền lại cho Trung tâm thẻ?

 

[betrangxxx]

Ðề: Tiền trong thẻ

Vậy theo Tuanvietin, bạn ghi Có TK nào để hạch toán còn trả tiền lại cho Trung tâm thẻ?

Theo mình là TK 3388, theo Tuanvietin là TK 311 (ko bik ai đúng ai sai, từ giờ đến chìu mình sẽ xem xét lại), nhưng mình dám chắc ko thể là TK 331 đc. Vì TK 331: Số tiền đã trả cho người bán vật tư, hàng hoá, người cung cấp dịch vụ, người nhận thầu xây lắp.

 

[Tuanvietin]

Ðề: Tiền trong thẻ

Vậy theo Tuanvietin, bạn ghi Có TK nào để hạch toán còn trả tiền lại cho Trung tâm thẻ?

Phần hạch toán trả cho Trung tâm Thẻ là phần hạch toán trong nội bộ Ngân hàng không liên quan gì đến Doanh nghiệp cả!
-----------------------------------------------------------------------------------------

Theo mình là TK 3388, theo Tuanvietin là TK 311 (ko bik ai đúng ai sai, từ giờ đến chìu mình sẽ xem xét lại), nhưng mình dám chắc ko thể là TK 331 đc. Vì TK 331: Số tiền đã trả cho người bán vật tư, hàng hoá, người cung cấp dịch vụ, người nhận thầu xây lắp.

Đối tượng thanh toán đã quá rõ ràng rồi Bạn còn ghi Có 338.8 làm gì nữa. Vấn đề là bạn đã thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ cho nhà cung cấp rồi (không nợ nần gì nữa) thì không thể có TK 331; Nghĩa vụ thanh toán còn lại của Bạn là thanh toán với Ngân hàng (Cuối tháng Kế toán viên Ngân hàng sẽ có bút toán giải ngân Thẻ cho bạn). Ngoài ra, bạn không còn nghĩa vụ nào khác (Kể cả Trung tâm Thẻ của Ngân hàng).

 

[ttuyet]

Ðề: Tiền trong thẻ

Phần hạch toán trả cho Trung tâm Thẻ là phần hạch toán trong nội bộ Ngân hàng không liên quan gì đến Doanh nghiệp cả!
-----------------------------------------------------------------------------------------


Đối tượng thanh toán đã quá rõ ràng rồi Bạn còn ghi Có 338.8 làm gì nữa. Vấn đề là bạn đã thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ cho nhà cung cấp rồi (không nợ nần gì nữa) thì không thể có TK 331; Nghĩa vụ thanh toán còn lại của Bạn là thanh toán với Ngân hàng (Cuối tháng Kế toán viên Ngân hàng sẽ có bút toán giải ngân Thẻ cho bạn). Ngoài ra, bạn không còn nghĩa vụ nào khác (Kể cả Trung tâm Thẻ của Ngân hàng).

.

Bạn phải hạch toán Có TK nào để mà "Cuối tháng, ngân hàng gửi sao kê, kế toán theo bảng sao kê thanh toán số tiền cho trung tâm thẻ". Chẳng lẽ bạn chỉ định khoản Nợ các tài khoản và treo lơ lửng vậy, không có TK Có đối ứng với chúng hả?. Theo bạn, "nghĩa vụ thanh toán còn lại của bạn là thanh toán với NH". Vậy bạn định khoản sao bút toán này? Chẳng lẽ chỉ định khoản Có TK 111/112 không thôi?

 

[Tuanvietin]

Ðề: Tiền trong thẻ

.

Bạn phải hạch toán Có TK nào để mà "Cuối tháng, ngân hàng gửi sao kê, kế toán theo bảng sao kê thanh toán số tiền cho trung tâm thẻ". Chẳng lẽ bạn chỉ định khoản Nợ các tài khoản và treo lơ lửng vậy, không có TK Có đối ứng với chúng hả?. Theo bạn, "nghĩa vụ thanh toán còn lại của bạn là thanh toán với NH". Vậy bạn định khoản sao bút toán này? Chẳng lẽ chỉ định khoản Có TK 111/112 không thôi?

Bạn sử dụng tiền của ngân hàng thì đương nhiên phải đối ứng với TK của ngân hàng rồi!
Như này bạn nhé! Trong kỳ sao kê thẻ, mỗi giao dịch của Chủ thẻ sẽ được Ngân hàng ghi Nợ (nhưng chưa tính lãi). Đến kỳ thanh toán, nếu Chủ thẻ thanh toán toàn bộ thì "coi như xong", nếu không thanh toán hết, thì ngân hàng sẽ tính lãi trên số còn lại. Đây là điểm khác biệt giữa TK thẻ và TK tiền vay thông thường (nó khác nhau ở thời điểm ghi nợ). Doanh nghiệp mình chẳng liên quan gì đến Trung tâm thẻ của ngân hàng cả.

 

[Thanhbinhtay]

Ðề: Tiền trong thẻ

Em có ý kiến là :theo bạn trang và ttuyet đều có ý đúng,đi công tác thì khọng thể phát sinh N152xx được vì khi mua hàng thì còn nhiều,điều khoản như hợp đồng,tồn kho,đề xuất mua hàng của phòng cung ứng nửa..,nên N642,N141,N156,N133 là ok rồi,nhưng mình nghĩ có là TK311 theo anh tuanvietin là đúng bởi vì không thể dùng TK331 dc,331 là nha cung cấp,ngân hàng ko phải là nhà cung cấp vì hằng tháng vẫn phải tính phí thường niên mà

 

[hongminhlcg]

Ðề: Tiền trong thẻ

Em có ý kiến là :theo bạn trang và ttuyet đều có ý đúng,đi công tác thì khọng thể phát sinh N152xx được vì khi mua hàng thì còn nhiều,điều khoản như hợp đồng,tồn kho,đề xuất mua hàng của phòng cung ứng nửa..,nên N642,N141,N156,N133 là ok rồi,nhưng mình nghĩ có là TK311 theo anh tuanvietin là đúng bởi vì không thể dùng TK331 dc,331 là nha cung cấp,ngân hàng ko phải là nhà cung cấp vì hằng tháng vẫn phải tính phí thường niên mà

Các anh chị cho em hỏi là công ty em có ký hợp đồng mua một đĩa CD chứa phần mềm trị giá 520USD về để bán cho một trường Đại học. Công ty có ký hợp đồng trực tiếp với Nhà Cung cấp (NCC) ở Mỹ, trong đó có quy định rõ ràng là thanh toán bằng thẻ tín dụng hoặc điện chuyển tiền, hàng được vận chuyển qua đường Bưu điện thông thường (surface mail).

Bên NCC sau đó có gửi invoice gốc về bên công ty em. Tại thời điểm đó, do họ chuyển ngân hàng giao dịch nên họ chưa sẵn sàng cho bọn em thanh toán bằng điện chuyển tiền qua ngân hàng. Bởi vậy bọn em phải thanh toán nhờ qua thẻ tín dụng của một người bà con của sếp.

Cũng do chỉ có 01 đĩa CD nên hàng hóa sau 2 tháng về thẳng công ty em mà không phải làm thủ tục hải quan chi hết. Sau khi nhận được hàng, bên em tiến hành bàn giao và xuất hóa đơn GTGT cho khách hàng như bình thường.

Vậy các anh chị cho em hỏi là em hạch toán giá vốn như thế nào và các chứng từ như trên đã được coi là đầy đủ chưa đối với các anh chị Thuế để chứng tỏ rằng công ty em có giao dịch thật chứ không phải là nhặt được hàng hóa ở đường rồi đem bán? (hìhì)