Thuế TNDN Tạm tính theo quý

[Hoangtoanh_v]

Chào các anh chị, các bạn!!!!!!!
Em mới đi làm kế toán, nên cũng không có nhiều kinh nghiệm. Em có mấy vấn đề băn khoăn, muốn nhờ các anh chị, các bạn trong diễn đàn chỉ bảo giúp ạ. Em chân thành cảm ơn !
1. Tờ khai thuế TNDN tạm tính (theo quý), có cần phải tính toán chi tiết theo đúng như chứng từ, sổ sách không ạ? Vì công ty em thuê công ty khác hạch toán sổ sách, nên số liệu đó em không nắm rõ (em cũng mới vào công ty).Liệu em có thể tính toán tương đối số liệu đó không? Như thế có ảnh hưởng gì đến Quyết toán thuế TNDN 31/03 tới không ạ?
2. Công ty em có khấu trừ thuế TNCN của nhân viên trên lương tháng 12. Và lương tháng 12/2012 được thanh toán vào 05/01/2013. Như vậy trên Tờ khai thuế TNCN tháng 12 bên em có tính khoản lương này không ạ ? Hay là lương tháng 12 trả vào tháng 01/2013, mình sẽ làm trên tờ khai thuế TNCN tháng 01/2013, quyết toán vào năm 2013?
Anh chị nào biết về vấn đề này thì hướng dẫn em với. Em xin cảm ơn rất nhiều !

 

[uocmo_0211]

Ðề: Thuế TNDN Tạm tính theo quý

Chào các anh chị, các bạn!!!!!!!
Em mới đi làm kế toán, nên cũng không có nhiều kinh nghiệm. Em có mấy vấn đề băn khoăn, muốn nhờ các anh chị, các bạn trong diễn đàn chỉ bảo giúp ạ. Em chân thành cảm ơn !
1. Tờ khai thuế TNDN tạm tính (theo quý), có cần phải tính toán chi tiết theo đúng như chứng từ, sổ sách không ạ? Vì công ty em thuê công ty khác hạch toán sổ sách, nên số liệu đó em không nắm rõ (em cũng mới vào công ty).Liệu em có thể tính toán tương đối số liệu đó không? Như thế có ảnh hưởng gì đến Quyết toán thuế TNDN 31/03 tới không ạ?
2. Công ty em có khấu trừ thuế TNCN của nhân viên trên lương tháng 12. Và lương tháng 12/2012 được thanh toán vào 05/01/2013. Như vậy trên Tờ khai thuế TNCN tháng 12 bên em có tính khoản lương này không ạ ? Hay là lương tháng 12 trả vào tháng 01/2013, mình sẽ làm trên tờ khai thuế TNCN tháng 01/2013, quyết toán vào năm 2013?
Anh chị nào biết về vấn đề này thì hướng dẫn em với. Em xin cảm ơn rất nhiều !

Chào bạn !
1. TNDN tạm tính: dù là tạm tính thế nhưng bạn cũng pải căn cứ trên sổ sách kế toán để có số liệu để làm tờ khai thuế tạm tính. Theo thực tế thì số liệu này có thể hơi chênh lệch chút do có thể chưa tập hợp hết chi phí thế nhưng cũng pải tương đối sát với số liệu trên sổ sách. Nếu bạn làm giữa tờ khai tạm tính và tờ quyết toán thuế cuối năm mà chênh lệch nhiều quá thì trong trường hợp cơ quan thuế rờ đến thì sẽ được "quan tâm", lúc đó họ sẽ yêu cầu bạn giải trình.
2. Thuế TNCN: bạn khấu trừ thuế tncn lương tháng 12 thì bạn pải khai báo vào tháng 12 hoặc vào quí 4/2012, cuối năm sẽ làm quyết toán năm 2012 vì lương này phát sinh trong năm 2012 mà. Bạn trả lương vào 2013 là do bạn công nợ nhân viên thôi !

Chúc bạn làm việc tốt !

 

[levanninh]

Ðề: Thuế TNDN Tạm tính theo quý

Mình thấy chỉ tiêu doanh thu phải chính xác (vì cái này bạn có hóa đơn khi bạn xuất), còn chi phí thường chỉ là "tạm tính" nên cũng tạm chính xác là ok.
Lương tháng 12 vẫn làm tờ khai trên tháng 12 thôi.

 

[Hoangtoanh_v]

Ðề: Thuế TNDN Tạm tính theo quý

Cảm ơn bạn đã giành thời gian giải đáp thắc mắc của mình.
1. TNDN: công ty mình có 1 người không phải kế toán, cũng ko học kế toán. Trong khi chưa tuyển đc kế toán thì họ làm những báo cáo này, dựa trên HTKK 3.1.1 , mặc dù công ty đã có Doanh thu phát sinh, CP phát sinh, nhưng trên tờ khai TNDN tạm tính, tất cả đều để là 0 hết. Gần như chỉ in không tờ khai ra nộp. Việc này khi mình quyết toán TNDN có vấn đề gì không? Hay lúc đó mình chỉ cần kê khai, quyết toán theo sổ sách, còn những phần tạm tính ko quan tâm? Vì quý nào họ cũng để DT,CP là 0.
2, TNCN: Trên tờ khai tháng 11, mình đã khai theo Lương của tháng 10 (trả vào tháng 11, nên mình coi như nó thực tế chi trả vào tháng 11). Nếu như bạn nói thì mình đã kê khai sai(vì tháng 11 phải kê khai lương tháng 11). Vì mình cũng hỏi qua mấy bạn làm kế toán, cứ mỗi người 1 ý, nên mình cũng không chắc chắn. Nếu tháng 12 phải kê khai lương tháng 12 thì mình có phải sửa tờ khai tháng 11 không? (Lương các tháng trước ko phải khấu trừ TNCN)
Thêm vào đó, mình đọc được ở 1 số trang trên mạng, thấy bảo nếu cty phát sinh thuế thu nhập cá nhân khấu trừ hàng tháng >5.000.000 Đ mới phải làm tờ khai thuế TNCN tháng, ko thì nộp theo quý. Trong khi đó, cty mình hầu như ko phải khấu trừ TNCN. Vậy có cần phải nộp theo tháng nũa không ?(Hiện nay bên mình tháng nào cũng nộp, dù ko phát sinh đến mức khấu trừ thuế).

 

[thuynga.kute]

Ðề: Thuế TNDN Tạm tính theo quý

chi phí thì bạn có thể không kê nhưng mà doanh thu bạn không kê thì bnaj sẽ bị nộp phạt vì tội trốn thuế

 

[Hoangtoanh_v]

Ðề: Thuế TNDN Tạm tính theo quý

hi, trên Tờ khai thuế GTGT tháng, mình đã kê khai đầy đủ đầu vào, đầu ra trên hóa đơn rồi, chỉ có các tháng trước người làm ở cty mình ko kê. Mình đang băn khoăn vấn đề đó liệu có ảnh hưởng gì đến đợt quyết toán tới không.
Vì mình mới đi làm kế toán, cũng mới vào cty này đc khoảng 1 tháng, lại gặp ngay đợt cuối năm này, bên mình chỉ có mình mình làm nên nhiều cái lơ mơ quá

 

[lien89]

Ðề: Thuế TNDN Tạm tính theo quý

bạn nên làm lại tờ khai quý 3 và nộp lại, nếu cty bạn dt< cp thì chỉ phải nộp tờ khai thôi, ko sao đâu