Thuế TNDN quý 4 tính thế nào khi đã hạch toán doanh thu năm 2007

[CDXD số 1]

Các bác cho E hỏi chút! Công ty Em làm về xây dựng Công trình đã làm xong từ 2007 và đã hoạch toán hết chi phí nhân công, nguyên vật liệu rồi và Em cũng đã hạch toán Doanh thu luôn rồi Nhưng chưa xuất hoá đơn GTGT vì bên kia họ chưa trả hết tiền.đến tháng 12 năm 2008 công ty E mới xuất hoá đơn gtgt cho bên kia.Vậy bây giờ thuế TNDN tạm tính quý 4 Em pải tính thế nào đây??? Các bác trả lời giúp Em với Em đang cần gấp!!! cảm ơn cả nhà!

 

[LoiKT]

Ðề: Thuế TNDN quý 4

cần xuất hoá đơn rồi hạch toán dt, chứ nếu bên kh ko trả tiền sao quyết toán được.
vậy cần có tiền từ kh hoặc cam kết chắc chắn (uy tín) trả tiền thì bạn xuất hoá đơn, rồi hạch toán dt, Q4 bạn tổng hợp chi phí, dt để tính thuế TNDN là xong

 

[Đỗ Cao Toan]

Ðề: Thuế TNDN quý 4

Chưa suất HĐ mà đã ghi nhận DT rồi. Vậy thì cái bút toán Doanh thu này của bạn chỉ là tính tạm thôi. Khi bạn suất Hoá đơn lúc này mới ghi nhận Doanh thu chính thức. Ví như trường hợp Hàng gửi đi bán ấy bạn ạ.Lúc nào bán được hàng thì mới ghi nhận DT chứ. Còn trên sổ ké toán mình vẫn theo dõi bằng bút toán tạm tính thôi. Theo mình thì bạn vẫn phải làm tờ khai thuế thu nhập tạm tính đấy. Vì HĐ suất ra T12/08 thì DT đương nhiên ghi nhận vào năm nay rồi. Thân chào!

 

[CDXD số 1]

Ðề: Thuế TNDN quý 4

cần xuất hoá đơn rồi hạch toán dt, chứ nếu bên kh ko trả tiền sao quyết toán được.
vậy cần có tiền từ kh hoặc cam kết chắc chắn (uy tín) trả tiền thì bạn xuất hoá đơn, rồi hạch toán dt, Q4 bạn tổng hợp chi phí, dt để tính thuế TNDN là xong

Tức là năm 2007 E đã hoạch toán hết chi phí và DThu rồi.Nếu đợi khi nào xuất hoá đơn mới hạch toán DThu thì năm 2007 sẽ bị lỗ.mà thực tế KHàng đã trả tiền nhưng chưa trả hết thôi.Bây giờ Kh trả nốt E xuất HĐ những chi phí và dthu đã hạch toán hết rồi nộp thuế TNDN 2007 rồi.Bây giờ chi phí ko cón nữa.Em ko tính HĐ đó thuế TNDN quý 4 được ko a????

 

[Đỗ Cao Toan]

Ðề: Thuế TNDN quý 4

Cái này có lẽ bạn phải làm công văn gửi chi cục thuế rồi. vì bạn cũng hiểu là khi quyết toán công trình thì phải suất HĐ. Và chỉ khi nào có HĐ thì Công trình mới được ghi nhận để đưa vào tính khấu hao và nó mới trở thành 1 TSCD, còn chưa suất HĐ thì coi như nó vẫn là dở dang mà. năm 2007 bạn làm thế là làm bài toán ngược rồi đấy. Bạn lên chi cục thuế hỏi xem các bác ấy xử lý thế nào nhé. Thực sự cái này mình cũng chưa gặp bao giờ. Chúc bạn sớm hoàn thành để kịp đón năm mới.

 

[hovo]

Ðề: Thuế TNDN quý 4 tính thế nào khi đã hạch toán doanh thu năm 2007

Minh cũng đang có một ct như của đấy, năm 2005 KT đã xác định DT rồi mà bây giờ mới QTCT xuất hoá đơn minh cung chưa biết Hạch toán như thế nào? Mong các Anh cchi Giúp em nhé.
Năm 2005 KT định khoản N511, C131 theo nghiệm thu từng đợt, giờ mình mới xuất hoá đơn, thì phải ĐK: N:131,C511,333. Bây giờ Mình không biết hạch toán số tiền nghiệm thu từng đột như thế nào? để Trong ssổ sách Dt về =0.

 

[nanaviva]

Ðề: Thuế TNDN quý 4 tính thế nào khi đã hạch toán doanh thu năm 2007

Trc đây mình cũng làm cho 1 cty xây dựng và cũng có gặp trường hợp như của bạn, công trình đã nghiệm thu bàn giao nhưng chưa viết hóa đơn. Mình đc cán bộ thuế tư vấn là khi đã có biên bản bàn giao nghiệm thu CT thì phải xác định doanh thu để nộp thuế, trên tờ khai thuế ghi là doanh thu tạm tính của CT đó (gọi là tạm tính vì chưa xuất HĐ thôi chứ số liệu tính thuế là chính xác với HĐ viết sau này nên ko làm điều chỉnh gì thêm). Khi nào viết hóa đơn thì ghi mở ngoặc là doanh thu của năm mà mình đã nộp thuế nếu khác năm, hoặc của tháng x,y nào đó nếu cùng năm, và cái tháng mà mình viết hóa đơn thì chỉ kê khai hóa đơn chứ ko tính để nộp thuế vì đã nộp rồi. Mình ko biết cơ quan thuế chỗ bạn có đồng ý thế ko, tốt nhất bạn gọi điện hỏi họ cho chắc chắn.
-----------------------------------------------------------------------------------------
Thực ra cách này cũng chẳng khác nào mình viết hóa đơn nhưng để đó ko xé ra cho họ, mà khi nào trả tiền mới xé trả họ thôi.

 

[CDXD số 1]

Ðề: Thuế TNDN quý 4 tính thế nào khi đã hạch toán doanh thu năm 2007

Em cũng hỏi cán bộ quản lý thuế rồi.Họ bảo xong công trình phải xuất HD ngay bay giờ mình mới xuất là sai.E hỏi cách xử lý thì họ bảo mang hồ sơ lên gặp và để họ còn kiểm tra lại.Họ cứ nhắc đi nhắc lại E là : như thế là sai nghiêm trọng rồi bây giờ CQ thuế xử lý.E rất lo nếu bị phạt tiền nhiều thì sếp E sẽ mắng lắm.Em chán quá cuối năm đã nhiều việc lại thêm việc này nữa.

 

[tiensinh]

Ðề: Thuế TNDN quý 4 tính thế nào khi đã hạch toán doanh thu năm 2007

Em cũng hỏi cán bộ quản lý thuế rồi.Họ bảo xong công trình phải xuất HD ngay bay giờ mình mới xuất là sai.E hỏi cách xử lý thì họ bảo mang hồ sơ lên gặp và để họ còn kiểm tra lại.Họ cứ nhắc đi nhắc lại E là : như thế là sai nghiêm trọng rồi bây giờ CQ thuế xử lý.E rất lo nếu bị phạt tiền nhiều thì sếp E sẽ mắng lắm.Em chán quá cuối năm đã nhiều việc lại thêm việc này nữa.

Sai thì sai rồi nhưng nếu cơ quan thuế chưa công bố QĐ kiểm tra, thanh tra thì bạn kê khai bổ sung vào tháng công trình quyết toán hoặc nghiệm thu bàn giao. Bạn tự tính số thuế phải nộp tăng lên nếu có, tính phạt chậm nộp.

 

[nanaviva]

Ðề: Thuế TNDN quý 4 tính thế nào khi đã hạch toán doanh thu năm 2007

Họ nói bạn sai nghiêm trọng vì họ nghĩ bạn chưa xuất hoá đơn nên chưa nộp thuế. Vậy khi xác định doanh thu bạn đã nộp thuế chưa? vì nếu nộp tại thời điểm xác định doanh thu thì ko có gì nghiêm trọng cả, vấn đề chỉ là việc xuất hoá đơn muộn mà thôi. Còn nếu chỉ xác nhận doanh thu mà ko nộp thuế cho đến tận bgio thì nghiêm trọng thật. Cơ quan thuế quan tâm nhất là việc bạn nộp thuế đúng và đủ khi có phát sinh doanh thu, còn nộp thuế rồi mà chưa xuất thì tội cũng nhẹ nhàng thôi mà.

 

[CDXD số 1]

Ðề: Thuế TNDN quý 4 tính thế nào khi đã hạch toán doanh thu năm 2007

Lúc mình hạch toán DThu thì mới nộp thuế TNDN thôi.còn thuế GTGT chưa nộp vì tháng đó mình ko xuất HD ko báo cáo thuế của HD đó thì sao ma nộp thuế GTGT.
Mà đầu vào của Công trình đó vẫn còn 1 HD bọn mình chưa lấy được nhưng vật liệu thì về rồi nên mình cũng hạch toán chi phí rồi còn thuế gtgt chưa hạch toán.
mình gọi điện cho Thuế họ bảo trước mắt phải tính thuế GTGT của HD đầu ra tại thời điểm tính DThu để đi nộp thuế GTGT nếu chênh lệch và nộp phạt chậm nộp nữa.
Vậy mình có được tính cả thuế GTGT của HD đầu vào chưa lấy về k??

 

[nanaviva]

Ðề: Thuế TNDN quý 4 tính thế nào khi đã hạch toán doanh thu năm 2007

Vậy là bạn chưa nộp thuế đầu ra rồi, bạn phải tính thuế đầu ra để nộp đi thôi, để lâu tiền phạt lại nhiều. Còn hóa đơn đầu vào chưa lấy mà bạn hạch toán chi phí rồi thì ko sao, khi nào lấy về thì khấu trừ sau miễn là ngày hóa đơn ko quá 3 tháng của tháng kê khai là đc. Lần sau mà bạn ko viết hóa đơn mà xác định doanh thu thì cứ phải tính thuế để nộp nhé, sẽ ko bị phạt nộp chậm.