Thuế TNDN giảm 30% của quí 3 và quí 4 năm 2011

[inthoi]

ACE cho E hỏi chút với ạh.
Hiện tại E đã làm xong BCTC năm 2011. Khi xem tờ khai tự quyết toán thuế TNDN năm 2011 thi số tiền thuế TNDN năm 2011 E phải nộp là 1.602.690.
Quí 1 E nộp là 394.008
Quí 2 E lố là (878.735)
Quí 3 E nộp là 312.749 sau khi đã giảm 30%
Quí 4 tính ra phải nộp là 563.423 sau khi đa giảm 30%. Chưa nộp
Vây xin hỏi ACE là nếu theo tờ khai TQTTTNDN phải nộp là 1.602.690. Trong khi DN mới nộp 1.270.180 của 3 quí 1,3,4 là có phải nộp thêm nữa không? và khoản tiền giảm thuế TNDN 30% phải hạch toán như thế nào. Giúp E với ah, mail của E là dongtiennho2000@yahoo.com

 

[hoaanhdao06]

Ðề: Thuế TNDN giảm 30% của quí 3 và quí 4 năm 2011

Theo mình trong năm bạn nộp thuế thừa rồi nên bạn không phải nộp thuế thêm nữa.(bạn nộp thừa = 394.008+312.749 - 563.423= 143.334)
Số tiền chênh lệch nộp thừa bạn hạch toán Nợ 3334/Có 8211: 143.344 dong