Thuế TNDN đã điều chỉnh với kiểm toán, giờ bị lệch với thuế

[BBC]

Công ty mình trong quý 2 xác định số thuế TNDN phải nộp là 50 tr. Sau kiểm toán quý 2, bên kiểm toán xác định số thuế TNDN phải nộp là 52 tr. Trong tháng 7 mình phải điều chỉnh theo kiểm toán, tuy nhiên doanh thu và chi phí vẫn giữ nguyên.
Giờ trong quý 3 mình đã xác định được số thuế phải nộp rồi, tuy nhiên do đã điều chỉnh theo kiểm toán 2 tr, mà doanh thu và chi phí vẫn ko đổi, do đó số thuế TNDN trên tờ khai 01A khác với số dư TK 3334,
Các bạn cho mình hỏi thế có sao ko, mình nghĩ là sẽ điều chỉnh cuối năm, nhưng số lệch đó cứ thế bị lệch ah, mình lo quá

 

[muontennguoi]

Ðề: Thuế TNDN đã điều chỉnh với kiểm toán, giờ bị lệch với thuế

Công ty mình trong quý 2 xác định số thuế TNDN phải nộp là 50 tr. Sau kiểm toán quý 2, bên kiểm toán xác định số thuế TNDN phải nộp là 52 tr. Trong tháng 7 mình phải điều chỉnh theo kiểm toán, tuy nhiên doanh thu và chi phí vẫn giữ nguyên.
Giờ trong quý 3 mình đã xác định được số thuế phải nộp rồi, tuy nhiên do đã điều chỉnh theo kiểm toán 2 tr, mà doanh thu và chi phí vẫn ko đổi, do đó số thuế TNDN trên tờ khai 01A khác với số dư TK 3334,
Các bạn cho mình hỏi thế có sao ko, mình nghĩ là sẽ điều chỉnh cuối năm, nhưng số lệch đó cứ thế bị lệch ah, mình lo quá

Bạn hãy nói rõ nếu Doanh thu và Chi phí giữa Kê khai thuế và Kiểm toán không có gì khác nhau thì tại sao lại khác nhau về số thuế phải nộp?

 

[Hermione2]

Ðề: Thuế TNDN đã điều chỉnh với kiểm toán, giờ bị lệch với thuế

Công ty mình trong quý 2 xác định số thuế TNDN phải nộp là 50 tr. Sau kiểm toán quý 2, bên kiểm toán xác định số thuế TNDN phải nộp là 52 tr. Trong tháng 7 mình phải điều chỉnh theo kiểm toán, tuy nhiên doanh thu và chi phí vẫn giữ nguyên.
Giờ trong quý 3 mình đã xác định được số thuế phải nộp rồi, tuy nhiên do đã điều chỉnh theo kiểm toán 2 tr, mà doanh thu và chi phí vẫn ko đổi, do đó số thuế TNDN trên tờ khai 01A khác với số dư TK 3334,
Các bạn cho mình hỏi thế có sao ko, mình nghĩ là sẽ điều chỉnh cuối năm, nhưng số lệch đó cứ thế bị lệch ah, mình lo quá

khi có sự chênh lệch giữa 50tr và 52tr thì chắc chắn có xảy ra sai sót giữa doanh thu or chi phí giữa số liệu của kế toán với số liệu của kiểmtoán, nhưng bạn lại nói doanh thu và chi phí không đổi thì botay.com ,
Tháng 7 bạn điều chỉnh theo kiểm toán về cái gì mà dẫn đến fải nộp 2tr tiền thuế?chắc bạn rõ rồi chứ?

 

[BBC]

Ðề: Thuế TNDN đã điều chỉnh với kiểm toán, giờ bị lệch với thuế

Bạn hãy nói rõ nếu Doanh thu và Chi phí giữa Kê khai thuế và Kiểm toán không có gì khác nhau thì tại sao lại khác nhau về số thuế phải nộp?

Chi phí của mình lớn hơn chi phí của kiểm toán chấp nhận, tuy nhiên trong báo cáo của kiểm toán thì họ chỉ yêu cầu mình điều chỉnh một chút về thuế TNDN (2 tr) còn ko điều chỉnh về chi phí.
Phần chi phí lệch với kiểm toán do mình trích dự phòng trợ cấp mất việc làm và trích trước CP sửa chữa TS khác với họ

 

[tqpotato]

Ðề: Thuế TNDN đã điều chỉnh với kiểm toán, giờ bị lệch với thuế

Chi phí kế toán của bạn đang cao hơn Chi phí tính thuế TNDN 2 triệu, nên Lợi nhuận kế toán đang thấp hơn Lợi nhuận tính thuế 2 triệu, vì thế sẽ phát sinh Tài sản thuế TNDN hoãn lại, bạn hạch toán 2 bút toán như sau :
- Bút toán 1: Nợ 8211 / Có 3334 : xxxxxx ( Lợi nhuận tính thuế TNDN x 25% )
- Bút toán 2: Nợ 243 / Có 8212 : 2.000.000

 

[baola]

Ðề: Thuế TNDN đã điều chỉnh với kiểm toán, giờ bị lệch với thuế

theo mình vẫn chưa chính xác. Phải tìm hiểu xem phần chênh lệch do trích trợ cấp mất việc làm có phải là chênh lệch vĩnh viển hay tạm thời. Phần chênh lệch trích trước chi phí SC lớnTSCĐ theo chu kỳ do đến hạn chưa chi hoặc chi không hết hết thì đó là chênh lệch vĩnh viển, còn nếu do cách tính không giống nhau thì khỏi cần điều chỉnh thuế TNDN như kiểm toán đề nghị.

 

[muontennguoi]

Ðề: Thuế TNDN đã điều chỉnh với kiểm toán, giờ bị lệch với thuế

Chi phí của mình lớn hơn chi phí của kiểm toán chấp nhận, tuy nhiên trong báo cáo của kiểm toán thì họ chỉ yêu cầu mình điều chỉnh một chút về thuế TNDN (2 tr) còn ko điều chỉnh về chi phí.
Phần chi phí lệch với kiểm toán do mình trích dự phòng trợ cấp mất việc làm và trích trước CP sửa chữa TS khác với họ

Nếu kiểm toán yêu cầu bạn điều chỉnh vào sổ tháng 6 và lập lại BCTC như vậy thì nghĩa là bạn đã tính toán và hạch toán sai, điều đó dẫn đến lập tờ khai thuế sai.
Ở đây không phải là chênh lệch giữa kế toán và thuế.
Vậy bạn cần lập tờ 01/KHBS để khai bổ sung thuế TNDN quý 2 (và chịu phạt chậm nộp - nhưng số tiền không lớn).
Tuy nhiên vì số tiền rất nhỏ nên bạn có thế khai bù vào quý 3. Khi phát hiện cán bộ thuế cũng chẳng phạt bạn làm gì - vì số tiền quá nhỏ.

 

[phinguyen]

Ðề: Thuế TNDN đã điều chỉnh với kiểm toán, giờ bị lệch với thuế

Công ty mình trong quý 2 xác định số thuế TNDN phải nộp là 50 tr. Sau kiểm toán quý 2, bên kiểm toán xác định số thuế TNDN phải nộp là 52 tr. Trong tháng 7 mình phải điều chỉnh theo kiểm toán, tuy nhiên doanh thu và chi phí vẫn giữ nguyên.
Giờ trong quý 3 mình đã xác định được số thuế phải nộp rồi, tuy nhiên do đã điều chỉnh theo kiểm toán 2 tr, mà doanh thu và chi phí vẫn ko đổi, do đó số thuế TNDN trên tờ khai 01A khác với số dư TK 3334,
Các bạn cho mình hỏi thế có sao ko, mình nghĩ là sẽ điều chỉnh cuối năm, nhưng số lệch đó cứ thế bị lệch ah, mình lo quá

Mình đã đọc hết các bài trong topic. Mình thấy rằng có mấy cái bạn k phải lo : 1. Chưa hết niên độ, chỉ là tạm tính thuế TNDN nên có số liệu khác giữa 3334 và tờ khai tạm tính thuế là bình thường.
2. Kết luận của kiểm toán chỉ mang tính kiến nghị, trừ trường hợp DN của bạn là...cơ quan hành chính sự nghiệp hoạt động theo Luật ngân sách.
Nhưng cũng có mấy cái bạn phải lo:
1. Doanh thu và chi phí không thay đổi thi không có lý gì phải điều chỉnh tờ khai thuế TNDN. Đã điều chỉnh tăng thuế phải điều chỉnh doanh thu hoặc chi phí.
2. Việc mình trích lập quỹ KH sửa chữa lớn TSCĐ là do mình, kiểm toán k can thiệp vào được. Mà lấy lý do gì để kiểm toán kết luận rắng mình trích k phù hợp ( k nói đến trích lập 351- đương nhiên theo quy định )?.
3. Nếu kiến nghị của Kiểm toán đúng thì điều chỉnh chi phí khi quyết toán thuế cho phù hợp với số dư 3334 cuối năm.

Mà ở đây cũng k liên quan gì đến chênh lệch tạm thời hay vĩnh viễn để sử dụng TK 243.

 

[baola]

Ðề: Thuế TNDN đã điều chỉnh với kiểm toán, giờ bị lệch với thuế

phải nói đến chênh lệch đó tạm thời hay vĩnh viễn chứ.Nếu chênh lệch tạm thời mới nói đến thuế TNDN hoản lại, hay TSthuế TNDN hoản lại. Còn CL VV thì không cần các TK đó.

 

[Jenhcv]

Ðề: Thuế TNDN đã điều chỉnh với kiểm toán, giờ bị lệch với thuế

Mình thấy bạn ko nên lo lắng vì đó chỉ là thuế TNDN tạm tính, bạn sẽ điều chỉnh trong thuế TNDN năm thôi, ko sao đâu ban ạ