các anh chị cho em hỏi.
ngày 24/2 DN mua 1 TSCDHH phục vụ cho hoạt động sx.nguyên giá 900.000. thời gian sử dụng hữu ích theo kế toán là là 5 năm.thuế là là 4 năm.khấu hao theo p2 đường thẳng.
cp lãi vay vượt mức khống chế là 20.000
lãi liên kết nhận dc trong năm là 400.000
Yêu câu :
1. lập bảng tính thuế TNDN hoãn lại
2. tính cp thuế TNDNHH biết thuế suất 22%
=>ý đầu tiên e tính ra khấu hao năm N theo kế toán là 152.679 ( đã làm tròn ạ ) và theo thuế là 190.848 ( cũng làm tròn r ạ). phát sinh chênh lệch chịu thuế tăng là 38.169.=>thuế TNDNHL phải trả trong năm N là 38.169X22%=8.397,18. vậy cho em hỏi khi tính thuế TNDNHH thì cái khoản chênh lệch là 38.169 là khoản điều chỉnh làm tăng hay giảm thu nhập chịu thuế ạ.em nghĩ là làm giảm thu nhập chịu thuế.nhưng cô giáo chữa tăng ạ.em nghĩ CÁI 38.169 sẽ dc tính vào cphi khi xác định TN chịu thuế .chi phí tăng => thu nhập chịu thuế giảm.nên nó là điều chỉnh giảm.các a chị xem cái nào mới đúng ạ.em cảm ơn
ngày 24/2 DN mua 1 TSCDHH phục vụ cho hoạt động sx.nguyên giá 900.000. thời gian sử dụng hữu ích theo kế toán là là 5 năm.thuế là là 4 năm.khấu hao theo p2 đường thẳng.
cp lãi vay vượt mức khống chế là 20.000
lãi liên kết nhận dc trong năm là 400.000
Yêu câu :
1. lập bảng tính thuế TNDN hoãn lại
2. tính cp thuế TNDNHH biết thuế suất 22%
=>ý đầu tiên e tính ra khấu hao năm N theo kế toán là 152.679 ( đã làm tròn ạ ) và theo thuế là 190.848 ( cũng làm tròn r ạ). phát sinh chênh lệch chịu thuế tăng là 38.169.=>thuế TNDNHL phải trả trong năm N là 38.169X22%=8.397,18. vậy cho em hỏi khi tính thuế TNDNHH thì cái khoản chênh lệch là 38.169 là khoản điều chỉnh làm tăng hay giảm thu nhập chịu thuế ạ.em nghĩ là làm giảm thu nhập chịu thuế.nhưng cô giáo chữa tăng ạ.em nghĩ CÁI 38.169 sẽ dc tính vào cphi khi xác định TN chịu thuế .chi phí tăng => thu nhập chịu thuế giảm.nên nó là điều chỉnh giảm.các a chị xem cái nào mới đúng ạ.em cảm ơn
