thuê ngoài xây dựng TSCD

[votrang]

thuê ngoài xây dựng một nhà may phục vụ công nhân:

- giá trị dự toán giao cho bên nhận thầu: 250.000, thuế 25.000
- công trình đã hoàn thành bàn giao đưa vào sử dụng
- DN đã rút TGNH thuộc quỹ phúc lợi để thanh toán cho bên nhận thầu
- Được biết trong quá trình thi công có 1 phần công trình do thay đổi thiết kế nên phải phá đi làm lại, chi phí phát sinh thêm ngoài dự toán phải trả cho bên nhận thầu 16.000 (không được tính vào giá trị công trình)
- DN đã thanh toán thêm bằng TGNH thuộc NV Xây Dựng Cơ Bản.

mọi người thử coi rồi ý kiến xem sao?
Thanks....

PS: mình định khoản thế này
-Nợ 421(2) :250.000
Nợ 133: 25.000
Có 331: 275.000

- Nợ 211: 250.000
Có 241(2): 250.000

- Nợ 331: 275.000
Có 112: 275.000
đồng thời: Nợ 353: /Có 411: 250.000

- chi phí phát sinh ngoài dự toán:
Nợ 241(2): 16.000
Có 331: 16.000

- DN đã thanh toán thêm bằngTGNH thuộc NV XDCB:
Nợ 331: 16.000
Có 112: 16.000
đồng thời: ???? : Nợ 441/ Có 411....chỗ này không biết sao nữa? thường thì đồng thời ghi theo giá trị TSCĐ (như 211) nhưng ở đây phải ghi sao

 

[thacsangorg]

Ðề: thuê ngoài xây dựng TSCD

thứ nhất đây là TSCD dùng cho phúc lợi nên sẽ không được khấu trừ thuế :

- lúc giao dự thầu

nợ TK 241 : 275.000
có TK 331 : 275.000

- công trình đã hoàn thành bàn giao đưa vào sử dụng

nợ Tk 211:275.000
có tk 241 :275.000
đồng thời :
nợ tk 3352 :275.000
có tk 3353 :275.000
thanh toán cho nhà thầu :
Nợ 331: 275.000
Có 112: 275.000

chi phí phát sinh ngoài dự toán:
Nợ 241(2): 16.000
Có 331: 16.000

- DN đã thanh toán thêm bằngTGNH thuộc NV XDCB:
Nợ 331: 16.000
Có 112: 16.000
đồng thời: ???? : Nợ 441/ Có 411

cái này thì khog biết nữa
việc ghi đồng thời Nợ 441/ Có 411: phần phát sinh (không được tính vào giá trị công trình)