THuế GTGT hàng nhập khẩu của Tài sản cố định

[minhtuan0986]

Chào các anh chị. Em mới vào làm 1 công ty . Hiện em đang xem lại hồ sơ thuế của công ty đó.
em có một chút băn khoăn về nghiệp vụ này mong các anh chị giải đáp.

Ngày 30 tháng 11 năm 2009 công ty có nhập khẩu 1 máy móc về làm TSCĐ ( máy móc này trong nước chưa sản xuất được ) trị giá 1,7 tỷ, thuế GTGT 80 triệu. Theo quy định năm 2009 thì khoản này được hoãn 6 tháng mới phải nộp, bên em chưa nộp. Kế toán trước đã không khai khoản thuế này vào kỳ kê khai tháng 11. Đến 26tháng 5 năm 2010 bên em mới chuyển khoản tiền thuế này, kế toán khai khoản thuế này vào kỳ tháng 5 năm 2010. Vậy cho em hỏi như thế đã đúng chưa.
Theo tt 129 thì kê khai không quá 6 tháng , tuy nhiên nếu không có chứng từ nộp thuế khấu nhâp khẩu thì ko thể kê khai đúng không a. Mong các anh chị xem hộ

 

[miumiu_x]

Ðề: THuế GTGT hàng nhập khẩu của Tài sản cố định

Chào các anh chị. Em mới vào làm 1 công ty . Hiện em đang xem lại hồ sơ thuế của công ty đó.
em có một chút băn khoăn về nghiệp vụ này mong các anh chị giải đáp.

Ngày 30 tháng 11 năm 2009 công ty có nhập khẩu 1 máy móc về làm TSCĐ ( máy móc này trong nước chưa sản xuất được ) trị giá 1,7 tỷ, thuế GTGT 80 triệu. Theo quy định năm 2009 thì khoản này được hoãn 6 tháng mới phải nộp, bên em chưa nộp. Kế toán trước đã không khai khoản thuế này vào kỳ kê khai tháng 11. Đến 26tháng 5 năm 2010 bên em mới chuyển khoản tiền thuế này, kế toán khai khoản thuế này vào kỳ tháng 5 năm 2010. Vậy cho em hỏi như thế đã đúng chưa.
Theo tt 129 thì kê khai không quá 6 tháng , tuy nhiên nếu không có chứng từ nộp thuế khấu nhâp khẩu thì ko thể kê khai đúng không a. Mong các anh chị xem hộ

Thuế GTGT hàng nhập khẩu chỉ được khấu trừ khi có chứng từ nộp thuế GTGT hàng NK, chị ấy làm như vậy là đúng.
Theo ý kiến của miu, Khi PS NV mua TSCĐ, tiền thuế mình nên treo trên TK 1388/33312, đến khi nộp thuế 33312/111,112 và làm bút toán khấu trừ thuế 13312/1388, để mình theo dõi thời điểm phát sinh - phải thanh toán cho kỹ càng.

 

[0978191xxx]

Ðề: THuế GTGT hàng nhập khẩu của Tài sản cố định

Thông tư 129 ghi rõ:
Cơ sở kinh doanh A có 01 hoá đơn GTGT mua vào lập ngày 10/2/2009. Trong kỳ kê khai thuế tháng 2/2009, kế toán của cơ sở kinh doanh bỏ sót không kê khai hoá đơn này thì cơ sở kinh doanh A được kê khai và khấu trừ bổ sung tối đa là kỳ kê khai tháng 7/2009
Đáp ứng "chứng từ nộp thuế GTGT hàng NK" là đúng, nhưng muốn khấu trừ thì tuyệt đối phải 6 tháng (tính luôn tháng đã kê khai)
Khi gặp tình trạng trên của MinhTuan thì người ta sẽ kê khai từ tháng 4 (nếu trong tháng 4 cơ quan thuế hoàn thuế và phát hiện thì bạn cứ giải thích còn nợ chưa trả tiền cho khách hàng, thì khi đó cơ quan thuế sẽ không cho hoàn số thuế trên. Sang tháng 5, bạn chuyển tiền trả cho khách hàng và sẽ đem hóa đơn đó vào kỳ hoàn thuế sau. Còn bạn không hoàn thuế vào tháng 4 thì mọi việc sẽ đơn giản hơn nhiều)