Thuế GTGT của hàng khuyến mãi

[anhlinhnth]

Chào cả nhà.
Mình đang vướng ở trường hợp này, xin các bác cho ý kiến giúp mình với. Cảm ơn nhiều.
Cty xuất hàng khuyến mãi không thu tiền. Khi viết hoá đơn GTGT kế toán ghi Số lượng, tổng giá thanh toán, dòng thuế GTGT không ghi. Và phía dưới ghi rõ: Hàng khuyến mãi không thu tiền.
Khi kê khai thuế: Trên Tờ khai thuế GTGT phần giá trị hàng khuyến mãi này được kê khai vào dòng hàng không chịu thuế GTGT.
Bên cơ quan thuế họ không đồng ý: Vì họ nói đây là hàng khuyến mãi, trên hoá đơn chỉ ghi phần số lượng và không được ghi phần giá trị.
Như vậy thì mình phải làm như thế nào cho đúng, mong mọi người giúp nhé

 

[tiger2774]

Ðề: Thuế GTGT của hàng khuyến mãi

Chào cả nhà.
Mình đang vướng ở trường hợp này, xin các bác cho ý kiến giúp mình với. Cảm ơn nhiều.
Cty xuất hàng khuyến mãi không thu tiền. Khi viết hoá đơn GTGT kế toán ghi Số lượng, tổng giá thanh toán, dòng thuế GTGT không ghi. Và phía dưới ghi rõ: Hàng khuyến mãi không thu tiền.
Khi kê khai thuế: Trên Tờ khai thuế GTGT phần giá trị hàng khuyến mãi này được kê khai vào dòng hàng không chịu thuế GTGT.
Bên cơ quan thuế họ không đồng ý: Vì họ nói đây là hàng khuyến mãi, trên hoá đơn chỉ ghi phần số lượng và không được ghi phần giá trị.
Như vậy thì mình phải làm như thế nào cho đúng, mong mọi người giúp nhé

Đối với hàng hoá, dịch vụ dùng để khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu phục vụ cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ (sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ dùng để khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu theo quy định của pháp luật thương mại về hoạt động xúc tiến thương mại) thì phải lập hoá đơn GTGT, trên hoá đơn ghi tên và số lượng hàng hoá, ghi rõ là hàng khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu không thu tiền; dòng thuế suất, thuế GTGT không ghi, gạch chéo.

- Hoạt động khuyến mại phải chấp hành theo nghị định 37 mới được tính là khuyến mại.

- Hóa đơn này đâu cần gì phải ghi trị thanh toán chứ, ghi vào chi cho tổ rắc rối thêm.

- Đối với loại hóa đơn này cũng chẳng nhất thiết khai vào tờ khai, vì nó không thể hiện gì 1 cái gì, không ảnh hưởng tới doanh thu và thuế GTGT. Chỉ kê vào bảng kê sử dụng hóa đơn là xong. Thuế có hỏi thì giải trình sau vậy. Bày vẽ ra cho nhiều để rồi mỗi nơi mỗi kiểu.

 

[anhlinhnth]

Ðề: Thuế GTGT của hàng khuyến mãi

Vậy trường hợp đã lỡ kê khai vào dòng hàng hoá không chịu thuế GTGT, và đã thể hiện doanh thu (do trên Hoá đơn đã ghi phần giá trị hàng hoá) thì nay phải điều chỉnh trên số sách và hồ sơ khai thuế như thế nào? Xin bác Tiger cho ý kiến giúp nhé.

 

[Game_over]

Ðề: Thuế GTGT của hàng khuyến mãi

Phiền anh hổ cho em hỏi là, nếu như công ty em dùng số thẻ điện thoại, để cho khách nhắn tin miễn phí, cũng được coi là khuyến mại. Vậy ghi hóa đơn xuất ra như nào ạh?

 

[tiger2774]

Ðề: Thuế GTGT của hàng khuyến mãi

Vậy trường hợp đã lỡ kê khai vào dòng hàng hoá không chịu thuế GTGT, và đã thể hiện doanh thu (do trên Hoá đơn đã ghi phần giá trị hàng hoá) thì nay phải điều chỉnh trên số sách và hồ sơ khai thuế như thế nào? Xin bác Tiger cho ý kiến giúp nhé.

Nếu đã thể hiện doanh thu thì tiến hành điều chỉnh doanh thu lại trên tờ khai và ngay cả sổ 511. Nếu không sẽ có sự chênh lệch khi làm quyết toán thuế và BCTC.

 

[Mõ làng]

Ðề: Thuế GTGT của hàng khuyến mãi

- Hóa đơn này đâu cần gì phải ghi trị thanh toán chứ, ghi vào chi cho tổ rắc rối thêm.

Sao rắc rối chứ, ông khuyến mại có phiếu xuất kho còn có cơ sở hạch toán chi phí, ông nhận khuyễn mại mỗi tờ hoá đơn về nhập kho tính thu nhập khác thế nào? Hay không phải tính?

 

[tiger2774]

Ðề: Thuế GTGT của hàng khuyến mãi

Sao rắc rối chứ, ông khuyến mại có phiếu xuất kho còn có cơ sở hạch toán chi phí, ông nhận khuyễn mại mỗi tờ hoá đơn về nhập kho tính thu nhập khác thế nào? Hay không phải tính?

Vậy chổ nào quy định bên bán (khuyến mại) ghi giá thanh toán vào thế nhỉ?

 

[Mõ làng]

Ðề: Thuế GTGT của hàng khuyến mãi

Vậy chổ nào quy định bên bán (khuyến mại) ghi giá thanh toán vào thế nhỉ?

Thế chỗ nào cấm ghi giá trị hàng khuyến mại trên hoá đơn khuyến mại?

 

[BORING]

Ðề: Thuế GTGT của hàng khuyến mãi

đã gọi là hàng khuyến mãi thì làm gì có giá thanh toán, tôi mua máy ảnh hay điện thoại vẫn có dòng ghi phụ kiện đi kèm không tính tiền nói rõ " hàng khuyến mãi không tính tiền". tuy nhiên, trong phiếu xuất kho của cty thì vẫn phải gi giá trị mà trừ trong kho và đưa vào chi phí chứ. nhưng doanh thu thì không phát sinh.
theo tôi, lỡ kê khai doanh thu rồi thì làm bút toán ngược để điều chỉnh cho cân bảng CĐKT.

 

[tigonluan]

Ðề: Thuế GTGT của hàng khuyến mãi

Khi mua hàng, bạn có hóa đơn đầu vào, thuế GTGT được hạch toán vào Thuế GTGT đầu vào. Khi xuất khuyến mải, trên hóa đơn đầu ra bạn ghi rỏ tên hàng, số lượng, ghi rò là hàng khuyến mại không thu tiền, dòng thuế suất, thuế GTGT gạch chéo như vậy là Ok rồi Hihihi

 

[cobehaybuon]

Ðề: Thuế GTGT của hàng khuyến mãi

Là gạch chéo ko thuế suất theo t tư mới nhất . ok

 

[bluestarvn]

Ðề: Thuế GTGT của hàng khuyến mãi

Xin lỗi: mình Gửi Lại:
Căn cứ điểm 5.5 Mục IV Phần B Thông tư số 122/2000/TT-BTC ngày 29/12/2000 của BTC thì: Đối với sản phẩm hàng hóa xuất xuất để tiêu dùng nội bộ, khuyến mãi, quảng cáo, phục vụ cho kinh doanh sản xuất hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT, tổ chức, cá nhân sử dụng hóa đơn GTGT hoặc hóa đơn bán hàng, trên hóa đơn ghi rõ là hàng tiêu dùng nội bộ phục vụ cho sản xuất kinh doanh hay khuyến mãi, quảng cáo không thu tiền. Đối với hóa đơn GTGT gạch bỏ dòng thuế suất và tiền thuế GTGT, chỉ ghi dòng giá thanh toán là giá thành hoặc giá vốn hàng hóa .

 

[anhlinhnth]

Ðề: Thuế GTGT của hàng khuyến mãi

Khổ nổi, là khi đã ghi trên hoá đơn phần giá trị thì phải khai thuế (và đã khai vào dòng hàng hoá không chịu thuế. Vậy về phần Tờ khai thì điều chỉnh, còn Hoá đơn đã xuất cho khách hàng rồi phải làm sao? Báo cáo hoá đơn cho cơ quan thuế hàng tháng phải xử lý như thế nào? xin ý kiến các bác.

 

[Noproblem]

Ðề: Thuế GTGT của hàng khuyến mãi

- Hoạt động khuyến mại phải chấp hành theo nghị định 37 mới được tính là khuyến mại.

- Hóa đơn này đâu cần gì phải ghi trị thanh toán chứ, ghi vào chi cho tổ rắc rối thêm.

- Đối với loại hóa đơn này cũng chẳng nhất thiết khai vào tờ khai, vì nó không thể hiện gì 1 cái gì, không ảnh hưởng tới doanh thu và thuế GTGT. Chỉ kê vào bảng kê sử dụng hóa đơn là xong. Thuế có hỏi thì giải trình sau vậy. Bày vẽ ra cho nhiều để rồi mỗi nơi mỗi kiểu.

Anh Tiger hướng dẫn giúp em vụ này: Về hóa đơn hàng KM, như anh nói, trên bảng kê bán ra em kê khai số hóa đơn... và không kê khai doanh thu cũng như thuế (vì đâu có đâu mà kê khai), mỗi tháng nộp lên không thấy cục Thuế nói gì, đến khi bên em hoàn thuế thì Phòng kiểm tra thuế số 4 lại bảo kê khai như vậy là không đúng và yêu cầu bên em làm lại bảng kê khai hóa đơn bán ra: hóa đơn KM phải có ghi giá trị hàng hóa. Họ giải thích là để kiểm tra những hóa đơn KM có hợp lệ không (đã đăng ký chương trình KM chưa và số lượng KM có đúng với chương trình KM không). nếu không đúng thì họ bắt xuất toán tiền thuế của những hóa đơn này.
từ tháng 01 - tháng 09 bên em kê khai hóa đơn KM ko ghi giá trị hàng hóa, từ tháng 10 - T11 có kê khai. Bây giờ phải làm sao hả anh.