Công ty tôi vừa kinh doanh mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế. Hàng hoá sử dụng chung cho cả 2 hoạt động nên không thể tách riêng 2 hoạt động này ra được.
Hàng tháng kê khai thuế giá trị gia tăng đầu vào vào dòng mục số 3 "Hàng hoá dùng chung cho hoạt động kinh doanh chịu thuế và không chịu thuế GTGT". Sau đó xác định tỷ lệ doanh thu giữa hoạt động chịu thuế và không chịu thuế để tính số thuế GTGT được khấu trừ. Vậy tôi xin hỏi phần thuế GTGT không được khấu trừ đó hàng tháng sẽ hạch toán vào đâu (nó đang treo ở 133).
Nếu theo nguyên tắc phần đó thuế GTGT không được khấu trừ đó sẽ được tính vào giá vốn của hàng bán. Vậy có phải là sẽ hạch toán Nợ 632/Có 133. Giả sử trong tháng có rất nhiều hàng hoá thuộc diện không chịu thuế như vậy việc phân bổ vào 632 xem ra rất phức tạp. Như vậy tôi có thể hạch toán luôn vào 811 có được không? Và vấn đề này đã được quy định tại văn bản nào chưa?
Xin cảm ơn!
iu các bạn nhiều!
Hàng tháng kê khai thuế giá trị gia tăng đầu vào vào dòng mục số 3 "Hàng hoá dùng chung cho hoạt động kinh doanh chịu thuế và không chịu thuế GTGT". Sau đó xác định tỷ lệ doanh thu giữa hoạt động chịu thuế và không chịu thuế để tính số thuế GTGT được khấu trừ. Vậy tôi xin hỏi phần thuế GTGT không được khấu trừ đó hàng tháng sẽ hạch toán vào đâu (nó đang treo ở 133).
Nếu theo nguyên tắc phần đó thuế GTGT không được khấu trừ đó sẽ được tính vào giá vốn của hàng bán. Vậy có phải là sẽ hạch toán Nợ 632/Có 133. Giả sử trong tháng có rất nhiều hàng hoá thuộc diện không chịu thuế như vậy việc phân bổ vào 632 xem ra rất phức tạp. Như vậy tôi có thể hạch toán luôn vào 811 có được không? Và vấn đề này đã được quy định tại văn bản nào chưa?
Xin cảm ơn!
iu các bạn nhiều!