Thử tài tìm điểm "bất hợp lý" trên báo cáo tài chính

[Son.Tran]

Mới tiếp nhận bàn giao sổ sách kế toán và bắt đầu phụ trách từ năm 2015. Tuy nhiên, có gì đó sai sai...các bạn thử xem qua và cho ý kiến nhé.

- Lỗi phát sinh ở đâu?
- Nên làm gì tiếp theo?

Tặng 1 tờ vé số nếu bạn nào nhiệt tình (ghi chú: nếu trúng nhờ thông báo với mình và trả lại tờ vé số xin cám ơn)

Nguồn: Từ bài viết anh Chu Đình Xinh

 

[vuduythanhkt]

Tổng doanh thu lớn hơn tổng chi phí, lỗ từ các kỳ trước không có nhưng lại không phát sinh chi phí thuế TNDN.

 

[domai108]

Mờ chẳng nhìn thấy mấy nhưng sơ sơ có mấy điểm:
1. Thuế gtgt được khấu trừ & phát sinh vẫn để nguyên số dư mà không hề khấu trừ cho nhau
2. Tiền gửi NH bị âm là sao?
3. Lỗ, lãi không thấy thể hiện

 

[kimtuyet2003]

em xin có chút ý kiến về bảng CĐSPS
1. Tài khoản ngân hàng bị âm
2. Không thể có trường hợp Tài khoản 1331 và 3331 cùng có số dư
3. Tài khoản 1561 bi âm
4. Tài khoản lương : chỉ phát sinh phần chi trả lương . Không hach toán chi phí lương, nhưng lại có số phát sinh tiền lương trên tài khoản 6421 là bất hợp lý
5. Xac định kết quả kinh doanh sai tk 911 và Không hạch toán lỗ 421

 

[Hồng Nhung kute]

1. Tài khoản thuế GTGT không kết chuyển 133. Sai
2. Tài khoản 112 để âm. Sai
3. Không kết chuyển lương nhân viên. Sai
4. 156 âm từ năm trước chuyển sang. Không hợp lý >Sai
5. Không xác định kết quả kinh doanh.

 

[Hồng Nhung kute]

em xin có chút ý kiến về bảng CĐSPS
1. Tài khoản ngân hàng bị âm
2. Không thể có trường hợp Tài khoản 1331 và 3331 cùng có số dư
3. Tài khoản 1561 bi âm
4. Tài khoản lương : chỉ phát sinh phần chi trả lương . Không hach toán chi phí lương, nhưng lại có số phát sinh tiền lương trên tài khoản 6421 là bất hợp lý
5. Xac định kết quả kinh doanh sai tk 911 và Không hạch toán lỗ 421

Phần tài khoản 1331 và 3331 có thể cùng có số dư cuối kỳ chứ bạn

 

[anhthienkthb]

Ở đây mình thấy mấy điểm như sau:
1. tiền gửi ngân hàng không thể dư có.
2. hàng tồn kho đang bị âm.
3. không khấu trừ thuế GTGT
4. không hạch toán chi phí lương mà chỉ trả lương.
5. ghi nhận thiếu chi phí lương trên TK 641 - 642.
6. TK 421 chưa được ghi nhận qua các năm

 

[dink_hn89]

em bổ sung:
1. Cty ko nộp thuế môn bài
2. TK 911 sai số tiền

 

[phuong3288]

- 112 âm.
- 156 âm.
- 18.112.532 của TK 333 kết chuyển đi đâu dạ??? còn lại 24.675.500 kết chuyển luôn chừa lại chi?
- TK 334 là trả trước cho NLD hay số dư đầu kỳ để nhầm chổ?
- Chưa sum 642.
- Tổng tiền TK loại 6 sai.
- Tổng chi phí bên nợ 911 > Khóa sổ các tài khoản chi phí có số dư bên nợ.