Thắc mắc thuế tndn ???

[vicky.tram]

Mọi người cho em hỏi là khi mua NVL hay CCDC mua bằng hoá đơn tiền mặt trên 20 triệu là không được khấu trừ thuế GTGT rồi ( hạch toán tiền thuế vào nguyên giá), sau đó xuất kho đi sản xuất mình ghi nợ cho 621-627... (nghĩa là mình đưa vào hạch toán chi phí sx). vậy khi tính thuế tndn thì chi phí ko được trừ ở đây là tiền thuế+ hàng lúc mua hay là số tiền của nợ 621-627... chi phí đưa đi sx vậy ạ?

 

[pqhung091965]

Ðề: Thắc mắc thuế tndn ???

Bạn chỉ mới đưa ra 2 công đoạn mà CP NVL đó đi qua, còn công đoạn thành phẩm sao không nhắc đến , khi xác định CP được trừ để tính thuế TNDN, thì lúc này mới phát sinh công việc xác định giá trị CP NVL không được trừ trong giá vốn của thành phẩm bán ra . Vây ta phải biết được :
+ Đoạn CP NVL mua vào đó đã đưa vào SX hết chưa ?
+ Quá trình SX có SP dở dang không ?
+ Thành phẩm SX ra (có phần CP NVL này) đã bán hết hay còn tồn kho ?

Tính toán tỷ lệ , phân bổ .... rồi mới xác định được số CP NVL không được tính trừ cho số lượng thành phẩm đã bán ra .

P/S :chỉ mới nghĩ tới đây thôi, tôi cũng không biết được mình có tính được không nữa . Haiz, luật ra chi mà ác dữ trời .