Thắc mắc nghiệp vụ bán hàng

[longdjg7]

Em có 1 thắc mắc về bán hàng đại lý như sau
Trong giáo trình em đang được học có viết: Khi đại ký thanh toán tiền ,sau khi trừ đi tiền hoa hồng được hưởng kế toán ghi :
Nợ TK 111,112 Số tiền nhận đã trừ đi hoa hồng
Có TK 511 DT đã trừ hoa hồng
Có TK 3331 Thuế GTGT
Đồng thời phản ánh hoa hồng
Nợ TK 641
Nợ TK 133
Có TK 111,112,131
Trong khi đó em vẫn hay làm
Nợ TK 111,112: Tổng giá thanh toán cả thuế
Có TK 511
Có TK 3331
hoa hồng:
Nợ TK 641
Nợ TK 133
Có TK 111,112,131
Cuối kỳ kết chuyển 641 để giảm doanh thu sau
Vậy 2 cách làm này có giống nhau không ạ, có cách làm nào bất hợp lý không?

 

[Mr. Cool]

Ðề: Thắc mắc nghiệp vụ bán hàng

Em có 1 thắc mắc về bán hàng đại lý như sau
Trong giáo trình em đang được học có viết: Khi đại ký thanh toán tiền ,sau khi trừ đi tiền hoa hồng được hưởng kế toán ghi :
Nợ TK 111,112 Số tiền nhận đã trừ đi hoa hồng
Có TK 511 DT đã trừ hoa hồng
Có TK 3331 Thuế GTGT
Đồng thời phản ánh hoa hồng
Nợ TK 641
Nợ TK 133
Có TK 111,112,131
Trong khi đó em vẫn hay làm
Nợ TK 111,112: Tổng giá thanh toán cả thuế
Có TK 511
Có TK 3331
hoa hồng:
Nợ TK 641
Nợ TK 133
Có TK 111,112,131
Cuối kỳ kết chuyển 641 để giảm doanh thu sau
Vậy 2 cách làm này có giống nhau không ạ, có cách làm nào bất hợp lý không?

Trời đất.

Cái gì mà kết chuyển 641 để giảm doanh thu?

Cách 1 sai: Vì doanh thu phải ghi nhận đủ doanh thu vào 511, nếu làm vậy được gọi là trốn doanh thu.

Cách 2 đúng vì số tiền đủ doanh thu. Nhớ là phải theo dõi trên 131
Nợ TK 131: Tổng giá thanh toán cả thuế
Có TK 511
Có TK 3331

Hoa hồng:
Nợ TK 641
Nợ TK 133
Có TK 131

Thu tiền:
Nợ 111, 112
Có 131