Tài sản thuế TNDN hoãn lại

[Gold 9999]

Chào các bạn.
Các bạn giúp mình một chút . Năm 2007 cty mình phát sinh lỗ hơn 5tỷ đồng.Năm 2008 cty mình có lãi và mình đã chuyển lỗ được 340 triệu.Cty mình được chuyển lỗ đến năm 2012 , nhưng lại được miễn thuế đến năm 2011 , do đó mình đã lập tài sản thuế TNDN hoãn lại trong năm 2008 vì dự tính đến 2012 cty mình sẽ có lãi . Vậy các bạn cho mình hỏi nếu năm 2012 mà cty mình có lãi thì mình phải xử lý khoản tài sản thuế TNDN hoãn lại này như thế nào.Cụ thể là sẽ định khoản như thế nào ? Cảm ơn các bạn.

 

[songcham]

Ðề: Tài sản thuế TNDN hoãn lại

Chào các bạn.
Các bạn giúp mình một chút . Năm 2007 cty mình phát sinh lỗ hơn 5tỷ đồng.Năm 2008 cty mình có lãi và mình đã chuyển lỗ được 340 triệu.Cty mình được chuyển lỗ đến năm 2012 , nhưng lại được miễn thuế đến năm 2011 , do đó mình đã lập tài sản thuế TNDN hoãn lại trong năm 2008 vì dự tính đến 2012 cty mình sẽ có lãi . Vậy các bạn cho mình hỏi nếu năm 2012 mà cty mình có lãi thì mình phải xử lý khoản tài sản thuế TNDN hoãn lại này như thế nào.Cụ thể là sẽ định khoản như thế nào ? Cảm ơn các bạn.

Bạn đã lập thuế TNHL năm 2008 bao nhiêu, cụ thể thế nào?
Một điều rất tiếc là bạn đã khấu trừ 340tr vào năm 2008. Nếu năm 2012 mà bạn lãi 5tỷ lẻ 1đ thì tiếc thật, nhất là các năm tới bạn còn muốn chuyển lỗ thêm!

 

[Sói con]

Ðề: Tài sản thuế TNDN hoãn lại

Chào các bạn.
Các bạn giúp mình một chút . Năm 2007 cty mình phát sinh lỗ hơn 5tỷ đồng.Năm 2008 cty mình có lãi và mình đã chuyển lỗ được 340 triệu.Cty mình được chuyển lỗ đến năm 2012 , nhưng lại được miễn thuế đến năm 2011 , do đó mình đã lập tài sản thuế TNDN hoãn lại trong năm 2008 vì dự tính đến 2012 cty mình sẽ có lãi . Vậy các bạn cho mình hỏi nếu năm 2012 mà cty mình có lãi thì mình phải xử lý khoản tài sản thuế TNDN hoãn lại này như thế nào.Cụ thể là sẽ định khoản như thế nào ? Cảm ơn các bạn.

ĐK:
Nợ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại
Có chi phí thuế TNDN HL

Nếu bạn chuyển lỗ 2007 vào các năm 2008 đến 2011 thì sẽ ko có tài sản này ( vì cty bạn đang được miễn thuế )

Nếu chuyển vào 2012 thì giá trị TS này sẽ là Số tiền chuyển lỗ * thuế suất năm 2012.