số thuế trên sổ sách cao hơn số thuế còn phải nộp cuôí năm trên HTKK.

[nhungvot]

Chào cả nhà. Em có 1 vấn đề cần nhờ cả nhà giải đáp giúp em vơí. Vấn đề là do ngươì bán xuất hoá đơn đã làm tròn thuế nên làm cho số thuế trên HTKK va trên ss không khớp nhau. đồng thơì em đi nộp thuế lại nộp cao hơn mức pải nộp khoang 1.302đ bgio số thuế trên SS cao hơn số thuế trên HTKK la 1.302đ vâỵ mọi ngươì bảo em bây giờ nên điêù chỉnh như thế nào cho khớp. điêù chỉnh trên sổ sách hay điêù chỉnh trên HTKK. Tháng ps từ tháng 5. tháng 6. đã nộp thuế tháng 05. còn thuế tháng 06 đang được gia hạn.

 

[yenloan1511]

Ðề: số thuế trên sổ sách cao hơn số thuế còn phải nộp cuôí năm trên HTKK.

Bạn cho mình hỏi trên tờ khai bạn đánh số thuế GTGT đúng trên hóa đơn không hay là sai rồi.
Bạn phải căn cứ vào số thuế trên hóa đơn làm chuẩn. Nếu như trên tờ khai bạn đã làm sai số thuế GTGT thì bạn làm tờ khai điều chỉnh KHBS để điều chỉnh lại cho đúng số thuế.
Còn trên sổ sách thì bạn cũng căn cứ vào số thuế GTGT ghi trên hóa đơn thôi.
Như thế thì sẽ thống nhất và không có sự chênh lệch giữa tờ khai và sổ sách.

 

[ngocbich86]

Ðề: số thuế trên sổ sách cao hơn số thuế còn phải nộp cuôí năm trên HTKK.

Chào bạn,theo mình bạn lên điều chỉnh trên sổ sách sẽ dễ dàng hơn k phải làm tờ khai bổ xung,còn tiền thuế nộp thừa sẽ trừ vào tiền thuế của tháng 6 mà bạn chưa nộp.Thân

 

[nhungvot]

Ðề: số thuế trên sổ sách cao hơn số thuế còn phải nộp cuôí năm trên HTKK.

trên hoá đơn xăng dâù của em tháng 5 của bên mình ngưòi bán viết là 1.080.505 + 108.595 =1.189100đ. vâỵ nên khi vào HTKK thuế trên HTKK sẽ ra số đúng là 108.051 đ như vậy bị lệch: 544đ. và trong tháng có 1 số cái mà hệ thống ko làm tròn nên tổng cộng là lệch : 555đ tổng số thuế trên KTKK pải nộp là 2.371.288đ của tháng 05 mình đã nộp đúng theo số đúng của thuế. nên số chênh 555 đó mình sẽ đ/c sổ sách hạch toán N 811/ C 333: 555đ để cho khớp thuế được ko?( vì hiện tại sổ sách cuat tháng 5 đang bị thấp hơn so vơí HTKK : 555đ)
Còn tháng 06 thì số thuế pải nộp là : 6.808.723đ đang được gia hạn ( nên vẫn treo trên TK 3331)
mà trong đó tháng 9 mình nộp thừa 752đ nên số dư cuôí cùng của TK 3331 nó là 6.807.972đ vâỵ mình có cần hạch toán như nào ko hay cứ để số dư cuôí năm TK 3331 la 6.807.972đ ( nhưng lại ko khớp số thuế tháng 6 còn đang nợ)
bạn giải đap giúp mình vơí, lệch có mâý đồng thuế mà ko biết hạch toán thế nào cho hợp lý cả

 

[chauchi]

Ðề: số thuế trên sổ sách cao hơn số thuế còn phải nộp cuôí năm trên HTKK.

Lo quá. Mình lại khác với mọi người ai biết chỉ giúp mình với nhé.
trường hợp của mình là tháng 11 mình kê khai đầy đủ và đúng nhưng đến đoạn lũy kế thuế GTGT chuyển sang kì sau sai vì: số dư thuế KT kỳ trước chuyển sang là 11.196.601 phát sinh được khấu trừ ở chỉ tiêu 24 trên 01/htkk là 13.640.285 nhưng đến chỉ tiêu 25 nó lại không tự nhảy số ( 11.196.601+13.640.285=24.836.886) thế là phát sinh thuế bán ra trong kỳ là 1.998.400 nó chỉ lấy 11.196.601 - 1.998.400 số chuyển kỳ sau là 9.198.201 ( lẽ ra phải là 22.838.486) mình bối rối quá vì tại mình không cẩn thận cộng tay lại và mình cũng chưa làm trên PMKT nữa nên thành ra cơ sự này ai biết chỉ giúp mình cách chữa lại và những giấy tờ cần làm nhé. Xin cảm ơn tất cả

 

[yenloan1511]

Ðề: số thuế trên sổ sách cao hơn số thuế còn phải nộp cuôí năm trên HTKK.

trên hoá đơn xăng dâù của em tháng 5 của bên mình ngưòi bán viết là 1.080.505 + 108.595 =1.189100đ. vâỵ nên khi vào HTKK thuế trên HTKK sẽ ra số đúng là 108.051 đ như vậy bị lệch: 544đ. và trong tháng có 1 số cái mà hệ thống ko làm tròn nên tổng cộng là lệch : 555đ tổng số thuế trên KTKK pải nộp là 2.371.288đ của tháng 05 mình đã nộp đúng theo số đúng của thuế. nên số chênh 555 đó mình sẽ đ/c sổ sách hạch toán N 811/ C 333: 555đ để cho khớp thuế được ko?( vì hiện tại sổ sách cuat tháng 5 đang bị thấp hơn so vơí HTKK : 555đ)
Còn tháng 06 thì số thuế pải nộp là : 6.808.723đ đang được gia hạn ( nên vẫn treo trên TK 3331)
mà trong đó tháng 9 mình nộp thừa 752đ nên số dư cuôí cùng của TK 3331 nó là 6.807.972đ vâỵ mình có cần hạch toán như nào ko hay cứ để số dư cuôí năm TK 3331 la 6.807.972đ ( nhưng lại ko khớp số thuế tháng 6 còn đang nợ)
bạn giải đap giúp mình vơí, lệch có mâý đồng thuế mà ko biết hạch toán thế nào cho hợp lý cả

Nhiều chi cục thuế dễ thì có cho phép biên độ giao động khi kê khai sai là 10 đồng thì không phải làm tờ khai điều chỉnh. Tuy nhiên, nếu người ta bắt bẻ thì mình cũng sẽ được quy vào tội kê khai sai. Trường hợp này mình cũng gặp và mình xử lý bằng cách làm tờ khai điều chỉnh số thuế kê khai sai của tất cả các kỳ tính thuế trước vào kỳ thuế tháng 12 cuối năm 1 lần cho tiện. Lúc này số thuế trên tờ khai sẽ căn cứ vào hóa đơn mà điều chỉnh. Khi thuế kiểm tra thì cũng căn cứ trên hóa đơn để biết bạn kê khai đúng hay không. Còn trên sổ sách bạn cũng căn cứ thuế GTGT trên hóa đơn mà hạch toán như thế sẽ dễ hơn. Để làm được điều này thì bạn phải nắm rõ cách điều vào chỉ tiêu 37 và 38 trên HTKK, nhiều người nói là tờ khai bổ sung điều chỉnh là khó nhưng nếu hiểu bản chất của nó bạn sẽ thấy dễ chứ không khó.
Đối với số tiền thuế bạn nộp thừa thì bạn cứ theo dõi trên số dư tk3331, cuối năm quyết toán thì mình nộp thừa thôi, ko sao hết. Mà thuế GTGT, TNDN năm 2013 được gia hạn bạn nhớ cập nhật để nắm lịch gia hạn.
Cũng có trường hợp là kế toán nghĩ mình kê khai sai số tiền không đáng kể và cao hơn số thuế phải nộp sẽ không bị thuế nói gì. Nhưng đã có trường hợp bị phạt do kê khai sai mặc dù số tiền không đáng kể.
Thực tế mình đã gặp và đã làm tờ khai bổ sung, không biết là có ai có cách giải quyết hay hơn thì chia se cho mọi người biết.
Hy vọng bài viết của mình giúp ích được cho bạn.
Thân

 

[lien89]

Ðề: số thuế trên sổ sách cao hơn số thuế còn phải nộp cuôí năm trên HTKK.

trên hoá đơn xăng dâù của em tháng 5 của bên mình ngưòi bán viết là 1.080.505 + 108.595 =1.189100đ. vâỵ nên khi vào HTKK thuế trên HTKK sẽ ra số đúng là 108.051 đ như vậy bị lệch: 544đ. và trong tháng có 1 số cái mà hệ thống ko làm tròn nên tổng cộng là lệch : 555đ tổng số thuế trên KTKK pải nộp là 2.371.288đ của tháng 05 mình đã nộp đúng theo số đúng của thuế. nên số chênh 555 đó mình sẽ đ/c sổ sách hạch toán N 811/ C 333: 555đ để cho khớp thuế được ko?( vì hiện tại sổ sách cuat tháng 5 đang bị thấp hơn so vơí HTKK : 555đ)
Còn tháng 06 thì số thuế pải nộp là : 6.808.723đ đang được gia hạn ( nên vẫn treo trên TK 3331)
mà trong đó tháng 9 mình nộp thừa 752đ nên số dư cuôí cùng của TK 3331 nó là 6.807.972đ vâỵ mình có cần hạch toán như nào ko hay cứ để số dư cuôí năm TK 3331 la 6.807.972đ ( nhưng lại ko khớp số thuế tháng 6 còn đang nợ)
bạn giải đap giúp mình vơí, lệch có mâý đồng thuế mà ko biết hạch toán thế nào cho hợp lý cả

trên HTKK tuy phần mềm nhảy số thuế nhưng bạn vẫn có thể đánh vào được mà
khi nộp thuế bạn nên viết đúng số thuế phải nộp,như thế lúc làm BCTC sẽ đỡ vất vả

 

[yenloan1511]

Ðề: số thuế trên sổ sách cao hơn số thuế còn phải nộp cuôí năm trên HTKK.

Lo quá. Mình lại khác với mọi người ai biết chỉ giúp mình với nhé.
trường hợp của mình là tháng 11 mình kê khai đầy đủ và đúng nhưng đến đoạn lũy kế thuế GTGT chuyển sang kì sau sai vì: số dư thuế KT kỳ trước chuyển sang là 11.196.601 phát sinh được khấu trừ ở chỉ tiêu 24 trên 01/htkk là 13.640.285 nhưng đến chỉ tiêu 25 nó lại không tự nhảy số ( 11.196.601+13.640.285=24.836.886) thế là phát sinh thuế bán ra trong kỳ là 1.998.400 nó chỉ lấy 11.196.601 - 1.998.400 số chuyển kỳ sau là 9.198.201 ( lẽ ra phải là 22.838.486) mình bối rối quá vì tại mình không cẩn thận cộng tay lại và mình cũng chưa làm trên PMKT nữa nên thành ra cơ sự này ai biết chỉ giúp mình cách chữa lại và những giấy tờ cần làm nhé. Xin cảm ơn tất cả

Chauchi có nhìn kỹ tờ khai chưa? Nếu theo như bạn nói thì "phát sinh được khấu trừ ở chỉ tiêu 24 trên 01/htkk là 13.640.285" thì chỉ tiêu 25 bằng chỉ tiêu 24 chứ không thể bằng tổng như bạn cộng được. Nếu như thế thì chi tiêu 24 và 25 đúng số rồi mà.
Mình nghĩ:
Trước tiên bạn xem xem chỉ tiêu 22 số thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang xem đúng không?
Tiêp theo bạn xem VAT đầu ra và VAT đầu vào trên bảng kê có đúng không, chỉ tiêu 24 tự nhảy lấy từ bảng kê mua vào và chỉ tiêu 25 có bằng chỉ tiêu 24 không?(bằng mới đúng). Còn VAT đầu ra thì tự nhảy.
Tiếp theo nữa bạn nhìn vào Chỉ tiêu 40 và 41 và chỉ tiêu 41 xem số đúng không. Có thể bạn nhìn nhầm chỉ tiêu 36 nên bạn nghĩ tờ khai nhảy sai số
Thân