Sổ sách và BCTC

[Hathuong]

Cả nhà góp ý giúp mình với nhé. Cty mình là Cty SX.
BCĐKT mình gửi thuế 2006 thì mình hoạch toán cẩ năm nghĩa là kết chuyển một lần vào cuối năm. Trong năm mình không tính giá thành và cuối năm tình cho cả năm luôn. Vậy cuối năm mình chỉ co một bút toán kết chuyển vào Tk 155 và TK 623. Từ đó ->421 (lỗ + thuế đã tạm nộp).Nhưng quản lý thuế của mình bảo bây giờ phải tính giá thành từng tháng và phảit hoạch toán theo tháng. Mình có nói Cty em là Cty Tư nhân lại nhỏ nên em HT cả năm luôn nhưng họ ko đồng ý.
Vì vậy nếu giờ mình HT theo tháng và tháng nào K/c luôn tháng đó thì TK 421 của mình số phát sinh sẽ chênh lệch so với BCĐKT đã nộp rấtnhiều (vì tổng hợp tất cả lỗ và lãi theo tháng sau đó bù trừ ra số cuối năm).
Các pác hco em ý kiến nên làm thế nào cho phù hợp. Và nếu bây giờ em HT theo tháng số chênh lêch PS của Tk 421 khi QT thuế có ảnh hưởng ko?
...Pác nào có mẫu biẻu lênh sản xuất gửi lên giúp em với. Họ bắt em phải tính giá thnàh cho từng lạnh sản xuất.

 

[Daniel]

Ðề: Sổ sách và BCTC

Cả nhà góp ý giúp mình với nhé. Cty mình là Cty SX.
BCĐKT mình gửi thuế 2006 thì mình hoạch toán cẩ năm nghĩa là kết chuyển một lần vào cuối năm. Trong năm mình không tính giá thành và cuối năm tình cho cả năm luôn. Vậy cuối năm mình chỉ co một bút toán kết chuyển vào Tk 155 và TK 623. Từ đó ->421 (lỗ + thuế đã tạm nộp).Nhưng quản lý thuế của mình bảo bây giờ phải tính giá thành từng tháng và phảit hoạch toán theo tháng. Mình có nói Cty em là Cty Tư nhân lại nhỏ nên em HT cả năm luôn nhưng họ ko đồng ý.
Vì vậy nếu giờ mình HT theo tháng và tháng nào K/c luôn tháng đó thì TK 421 của mình số phát sinh sẽ chênh lệch so với BCĐKT đã nộp rấtnhiều (vì tổng hợp tất cả lỗ và lãi theo tháng sau đó bù trừ ra số cuối năm).
Các pác hco em ý kiến nên làm thế nào cho phù hợp. Và nếu bây giờ em HT theo tháng số chênh lêch PS của Tk 421 khi QT thuế có ảnh hưởng ko?
...Pác nào có mẫu biẻu lênh sản xuất gửi lên giúp em với. Họ bắt em phải tính giá thnàh cho từng lạnh sản xuất.

Bạn là cty sản xuất, không phân biệt qui mô nhỏ hay lớn, đều phải tính giá thành. nhập kho , ghi Nợ 155/ Có 154
Chì các cty xây dựng, hoặc làm dịch vụ thì mới hạch toán Nợ 632/ Có 154

Việc hàng quí, bạn tạm tính, lỗ lãi, nhưng bây giờ quyết toán bạn nên làm đúng, số liệu chênh lệch thì làm giải trình sự sai lệch. Còn hơn là bạn cứ để sai lệch từ năm này sang năm khác, không gỡ nổ đâu bạn ạ.

 

[Nam Tước]

Ðề: Sổ sách và BCTC

Cả nhà góp ý giúp mình với nhé. Cty mình là Cty SX.
BCĐKT mình gửi thuế 2006 thì mình hoạch toán cẩ năm nghĩa là kết chuyển một lần vào cuối năm. Trong năm mình không tính giá thành và cuối năm tình cho cả năm luôn. Vậy cuối năm mình chỉ co một bút toán kết chuyển vào Tk 155 và TK 623. Từ đó ->421 (lỗ + thuế đã tạm nộp).Nhưng quản lý thuế của mình bảo bây giờ phải tính giá thành từng tháng và phảit hoạch toán theo tháng. Mình có nói Cty em là Cty Tư nhân lại nhỏ nên em HT cả năm luôn nhưng họ ko đồng ý.
Vì vậy nếu giờ mình HT theo tháng và tháng nào K/c luôn tháng đó thì TK 421 của mình số phát sinh sẽ chênh lệch so với BCĐKT đã nộp rấtnhiều (vì tổng hợp tất cả lỗ và lãi theo tháng sau đó bù trừ ra số cuối năm).
Các pác hco em ý kiến nên làm thế nào cho phù hợp. Và nếu bây giờ em HT theo tháng số chênh lêch PS của Tk 421 khi QT thuế có ảnh hưởng ko?
...Pác nào có mẫu biẻu lênh sản xuất gửi lên giúp em với. Họ bắt em phải tính giá thnàh cho từng lạnh sản xuất.

CQ Thuế yêu cầu làm thì nên làm đi bạn. Bây giờ nguồi làm lại từng quý đi, không nhất thiết phải làm từng tháng đâu. Nhưng vẫn phải làm. Không làm là bị phạt đó.

 

[rita7]

Ðề: Sổ sách và BCTC

cuối năm kết chuyển vào Tk155 và 632 chứ không phải Tk623?

 

[muontennguoi]

Ðề: Sổ sách và BCTC

Cả nhà góp ý giúp mình với nhé. Cty mình là Cty SX.
BCĐKT mình gửi thuế 2006 thì mình hoạch toán cẩ năm nghĩa là kết chuyển một lần vào cuối năm. Trong năm mình không tính giá thành và cuối năm tình cho cả năm luôn. Vậy cuối năm mình chỉ co một bút toán kết chuyển vào Tk 155 và TK 632. Từ đó ->421 (lỗ + thuế đã tạm nộp).Nhưng quản lý thuế của mình bảo bây giờ phải tính giá thành từng tháng và phảit hoạch toán theo tháng. Mình có nói Cty em là Cty Tư nhân lại nhỏ nên em HT cả năm luôn nhưng họ ko đồng ý.
Vì vậy nếu giờ mình HT theo tháng và tháng nào K/c luôn tháng đó thì TK 421 của mình số phát sinh sẽ chênh lệch so với BCĐKT đã nộp rấtnhiều (vì tổng hợp tất cả lỗ và lãi theo tháng sau đó bù trừ ra số cuối năm).
Các pác hco em ý kiến nên làm thế nào cho phù hợp. Và nếu bây giờ em HT theo tháng số chênh lêch PS của Tk 421 khi QT thuế có ảnh hưởng ko?
...Pác nào có mẫu biẻu lênh sản xuất gửi lên giúp em với. Họ bắt em phải tính giá thnàh cho từng lạnh sản xuất.

Chỉ phải tính kết chuyển các chi phí thôi còn xác định kết quả kinh doanh (liên quan đến 911, 421) thì cuối năm chuyển 1 lần.
Em hiểu sai ý người ta đó. tính giá thành từng tháng :

hàng tháng ghi các kết chuyển:
621, 622, 627 -> 154 -> 155 -> 632

cuối năm:
511, 515 -> 911
632, 635, 642 -> 911
711 -> 911
811, 821 -> 911
911 -> 421
Và nó sẽ khớp với BC đã nộp thôi.

Vì em thiếu cái hàng tháng 621, 622, 627 -> 154 -> 155 -> 632 mà cái này bắt buộc rồi. Xuất hàng ra bán lúc nào phải ghi C155 lúc ấy chớ.

Mẫu: chế đi, có ai quy định đâu mà lo.

Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam
ĐỘc lập - Tự do - Hạnh phúc

LỆNH SẢN XUẤT
Số: xxx/LSX​

Tên công trình: Chế tạo máy XYZ
Theo hợp đồng số:.....123.... ngày :...abc......
Người đặt hàng: akjdhfoaisfasio adfkjhdsflkj
Phân xưởng:......KHUDCN.......................
Ngày bắt đầu:.......456....ngày hoàn thành:...789........
Trực thi công:...Nguyễn Tèo...................
Giám sát:...Văn Tẻo..............
(các nội dung khác tùy thích)

Giám đốc
Trần Teo
(đã ký)​