Số dư ngân hàng và sổ sách

[kieukhanh]

Số dư của ngân hàng và sổ sách cuối năm 2007 là khớp. Nhưng đầu năm 2008 có chứng từ về chi phí cà thẻ là 2.2tr và hạch toán giảm 112, khoản này là phí của 31/12/2007 và ngân hàng đã trừ vào cuối năm 2007, trong khi đó số cuối năm 2007 chưa có chứg từ đó mà sổ kế toán lại khớp, 31/1/2008 em kiểm tra thì ngân hàng và sổ chênh lệch khoản trên, không biết kế toán củ họ làm kiểu nào. Nếu vẫn để yên số dư như vậy, thì chứng từ đó em phải hạch toán thể nào đế số ngân hàng khớp với ssách

 

[dongminhkh]

Ðề: Số dư ngân hàng và sổ sách

Số dư của ngân hàng và sổ sách cuối năm 2007 là khớp. Nhưng đầu năm 2008 có chứng từ về chi phí cà thẻ là 2.2tr và hạch toán giảm 112, khoản này là phí của 31/12/2007 và ngân hàng đã trừ vào cuối năm 2007, trong khi đó số cuối năm 2007 chưa có chứg từ đó mà sổ kế toán lại khớp, 31/1/2008 em kiểm tra thì ngân hàng và sổ chênh lệch khoản trên, không biết kế toán củ họ làm kiểu nào. Nếu vẫn để yên số dư như vậy, thì chứng từ đó em phải hạch toán thể nào đế số ngân hàng khớp với ssách

Như vậy là cuối năm, phòng kế toán không đi đối chiếu số dư với ngân hàng hả bạn? Như vậy bây giờ chỉ còn cách là điều chỉnh hoặc ghi vào tháng 1 của năm 2008 thôi, vì dù sao năm 2008 cũng chưa quyết toán chính thức mà.

 

[kieukhanh]

Ðề: Số dư ngân hàng và sổ sách

Vì 2007 sô dư 112 trên sổ và ngân hàng đều bằng nhau, nên kế toán nghỉ là đúng. Đầu năm có chứng từ nếu hạch toán giảm 112 thì cuối T1/2008 số ss không khớp số ngân hàng

 

[dobakhoa]

Ðề: Số dư ngân hàng và sổ sách

Bạn làm bút toán điều chỉnh thôi, không có gì phải lo đâu bạn à

 

[quynhduan]

Ðề: Số dư ngân hàng và sổ sách

Số dư của ngân hàng và sổ sách cuối năm 2007 là khớp. Nhưng đầu năm 2008 có chứng từ về chi phí cà thẻ là 2.2tr và hạch toán giảm 112, khoản này là phí của 31/12/2007 và ngân hàng đã trừ vào cuối năm 2007, trong khi đó số cuối năm 2007 chưa có chứg từ đó mà sổ kế toán lại khớp, 31/1/2008 em kiểm tra thì ngân hàng và sổ chênh lệch khoản trên, không biết kế toán củ họ làm kiểu nào. Nếu vẫn để yên số dư như vậy, thì chứng từ đó em phải hạch toán thể nào đế số ngân hàng khớp với ssách

tại thời điểm 31/12/2007 ngân hàng không kế toán công ty bạn tới khóa sổ tiền gửi àh? Vậy là báo cáo tài chính 2007 ở tài khoản tiền gửi của bạn đã nhầm lẫn rồi. Theo mình nghĩ việc chênh lệch sổ như vậy thì tùy vào chênh lệch tăng hay giảm để bạn có thể cho vào tài khoản 711 hay 811 bạn ah

 

[kieukhanh]

Ðề: Số dư ngân hàng và sổ sách

tại thời điểm 31/12/2007 ngân hàng không kế toán công ty bạn tới khóa sổ tiền gửi àh? Vậy là báo cáo tài chính 2007 ở tài khoản tiền gửi của bạn đã nhầm lẫn rồi. Theo mình nghĩ việc chênh lệch sổ như vậy thì tùy vào chênh lệch tăng hay giảm để bạn có thể cho vào tài khoản 711 hay 811 bạn ah[/Q
Mình không biết nhầm lẫn ở báo cáo tài chính 2007 ở 112 là nhầm thế nào, mình tìm chưa ra. Nếu làm điều chỉnh tháng01/08 là Nợ 112/Có 711: thì mình vẫn chưa tìm ra cách giải thích hợp lý vì sao làm bút toán điều chỉnh đó. Nếu như vậy theo bạn nên đưa ra lý do nào để thuyết phục bác thuế

 

[dongminhkh]

Ðề: Số dư ngân hàng và sổ sách

Vấn đề này hơi phức tạp đó, bạn phải xem lại toàn bộ thu chi 112 của năm 2007. Như vậy mới tìm ra được khoản chênh lệch đó, đồng thời cũng phải xem xét lại chứng từ giảm 112 cuối 31/12/2007 của Ngân hàng mà đến tháng 01/2008 CT mới nhận được, xem thử nội dung của nó có liên qua đến phát sinh nào của CT trong năm 2007 hay không. Từ đó, mới có thể tìm được nguyên nhân, vì dù sao thì phí đó vẫn liên quan đến nghiêp vụ phát sinh mà có thể trong năm 2007 kế toán đã hạch toán luôn vào mà không có chứng từ đó.