Sơ đồ tổng hợp thu - chi và xác định KQHĐ do NSNN cấp bằng dự toán

Đan Thy

Member
Hội viên mới
1682675154786.png

• (0) Nhận kinh phí hoạt động do NSNN cấp bằng dự toán, # Nợ 008
• (1) Rút dự toán về nhập quỹ tiền mặt # Có 008
• (2) Chi tiền mặt trả chi phí hoạt động bằng tiền
• (2’) Đồng thời kết chuyển số tạm thu tương ứng với chi phí bằng tiền ghi tăng thu
• (3a) Chi tiền mặt tạm ứng cho NLĐ phục vụ công tác
• (3b) Thanh toán tạm ứng tính vào chi phí hoạt động
• (3b’) Đồng thời kết chuyển số tạm thu tương ứng với chi phí bằng tạm ứng ghi tăng thu
• (3c) Thu tiền mặt số tạm ứng được NLĐ hoàn ứng
• (4a) Rút dự toán mua NLVL, CCDC nhập kho # Có 008
• (4b) Xuất kho NLVL, CCDC ra sử dụng
• (4b’) Cuối năm, xác định tổng giá trị NLVL, CCDC xuất kho để kết chuyển ghi tăng thu
• (5a) Rút dự toán mua TSCĐ đưa ngay vào sử dụng # Có 008
• (5b) Cuối năm, tính hao mòn / trích khấu hao TSCĐ đang sử dụng
• (5b’) Cuối năm, kết chuyển số tạm thu tương ứng với giá trị hao mòn / khấu hao TSCĐ ghi tăng thu
• (6a) HH,DV đã mua và sử dụng ngay cho các hoạt động nhưng chưa trả tiền
• (6b) Rút dự toán trả nợ người bán về số HH,DV đã mua trước đó # Có 008
• (7) Rút dự toán thanh toán ngay tiền HH,DV đã mua và sử dụng ngay # Có 008
• (8a) Tiền lương, tiền công và các khoản khác phải trả cho NLĐ
• (8b) Trích các khoản theo lương tính vào chi phí và trừ vào lương theo quy định
• (9a) Rút dự toán nộp các khoản trích theo lương cho cơ quan chức năng # Có 008
• (9b) Rút dự toán về quỹ tiền mặt hoặc tiền gửi ngân hàng để trả lương cho NLĐ # Có 008
• (9c) Chi tiền mặt hoặc chuyển khoản trả số tiền lương còn lại cho NLĐ
• (10a) Cuối năm, rút dự toán chi thường xuyên được xác định là KPTK về tiền mặt hoặc TGNH,KB # Có 008
• (10b) Kết chuyển số tạm thu nhưng chưa chi được xác định là KPTK ghi tăng thu
• (11a) Cuối năm, xác định tổng thu hoạt động do NSNN cấp để kết chuyển sang TK 911
• (11b) Cuối năm, xác định tổng chi phí hoạt động để kết chuyển sang TK 911
• (11c) Sau khi bù trừ thu – chi, kết chuyển thặng dư (thâm hụt) sang TK 421
• (12) Chi hoặc trích lập các quỹ từ kết quả thặng dư (thâm hụt) theo quy định quản lý tài chính hiện hành
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top