Xin chào cả nhà
Tôi vừa nhận được 1 vấn đề cần tư vấn của 1 người bạn
"Cty ở Hà Nội, CN ở TP HCM
CN phụ thuộc, hạch toán độc lập: kê khai thuế VAT ở TP HCM, thuế TNDN gộp chung vào kết quả toàn Cty để thực hiện nghĩa vụ thuế tại Hà Nội"
Năm 2007
Kết quả: VP cty Hà nội lãi 200K / CN HCM lỗ 100K
BCTC tổng hợp bên đó đã lập cho 2007 kết quả lãi 100K và thực hiện nghĩa vụ thuế TNDN trên 100K
Năm 2008, kiểm toán OK kết quả với DN
Sau đó Thuế vào quyết toán phán quyết:
CN HCM thuế HCM chưa quyết toán -> chưa được nhập kết quả lỗ 100K của CN vào kết quả chung để tính thuế -> Thu nhập tính thuế sau quyết toán thuế VP CTy tăng lên 100K -> nộp thêm thuế TNDN -> DN hỏi lại trợ giúp của đơn vị kiểm toán -> câu trả lời: đành theo thuế -> DN tuân thủ nộp thuế và không biết định khoản thế nào?
Tôi đã tư vấn giúp về hạch toán như sau
a) Nợ 243/Có 3334 = 100K * 25%
b) Nợ 4211/Có 3334 = 100K * 3%
c) Nợ 3334/Có tiền = 100K*28%
1. Các bác xem giúp việc hạch toán như vậy đã ổn chưa?
2. Việc xử lý của Thuế và tư vấn của đơn vị kiểm toán như trên có bất hợp lý không? Bởi theo tôi thì CN HCM chỉ kê khai VAT ở TP HCM, thuế TNDN thì C/Q thuế HCM không quản lý -> việc thuế HCM quyết toán thuế TNDN cho CN là không thấy bao giờ -> cái 243 ở trên không biết DN phải theo dõi đến bao giờ. Việc xảy ra như vậy có lẽ cũng 1 phần do tình hình thực tế của ta C/Q thuế hơn cả vai trò của ông trọng tài trong 1 trận bóng đá + DN vận động "chưa đủ thuyết phục" để thuế Hà Nội quyết toán cả cho CN.
Không biết bác nào trong diễn đàn làm kế toán, kiểm toán đã gập phải tình huống như vậy chưa? Thuế HN phán như thế có đúng luật, đơn vị kiểm toán tư vấn như vậy có thỏa đáng?
Mời các bác cho ý kiến!!!
Note: Bác nào có VB quy định về việc quyết toán thì cho xin nhé
Tôi vừa nhận được 1 vấn đề cần tư vấn của 1 người bạn
"Cty ở Hà Nội, CN ở TP HCM
CN phụ thuộc, hạch toán độc lập: kê khai thuế VAT ở TP HCM, thuế TNDN gộp chung vào kết quả toàn Cty để thực hiện nghĩa vụ thuế tại Hà Nội"
Năm 2007
Kết quả: VP cty Hà nội lãi 200K / CN HCM lỗ 100K
BCTC tổng hợp bên đó đã lập cho 2007 kết quả lãi 100K và thực hiện nghĩa vụ thuế TNDN trên 100K
Năm 2008, kiểm toán OK kết quả với DN
Sau đó Thuế vào quyết toán phán quyết:
CN HCM thuế HCM chưa quyết toán -> chưa được nhập kết quả lỗ 100K của CN vào kết quả chung để tính thuế -> Thu nhập tính thuế sau quyết toán thuế VP CTy tăng lên 100K -> nộp thêm thuế TNDN -> DN hỏi lại trợ giúp của đơn vị kiểm toán -> câu trả lời: đành theo thuế -> DN tuân thủ nộp thuế và không biết định khoản thế nào?
Tôi đã tư vấn giúp về hạch toán như sau
a) Nợ 243/Có 3334 = 100K * 25%
b) Nợ 4211/Có 3334 = 100K * 3%
c) Nợ 3334/Có tiền = 100K*28%
1. Các bác xem giúp việc hạch toán như vậy đã ổn chưa?
2. Việc xử lý của Thuế và tư vấn của đơn vị kiểm toán như trên có bất hợp lý không? Bởi theo tôi thì CN HCM chỉ kê khai VAT ở TP HCM, thuế TNDN thì C/Q thuế HCM không quản lý -> việc thuế HCM quyết toán thuế TNDN cho CN là không thấy bao giờ -> cái 243 ở trên không biết DN phải theo dõi đến bao giờ. Việc xảy ra như vậy có lẽ cũng 1 phần do tình hình thực tế của ta C/Q thuế hơn cả vai trò của ông trọng tài trong 1 trận bóng đá + DN vận động "chưa đủ thuyết phục" để thuế Hà Nội quyết toán cả cho CN.
Không biết bác nào trong diễn đàn làm kế toán, kiểm toán đã gập phải tình huống như vậy chưa? Thuế HN phán như thế có đúng luật, đơn vị kiểm toán tư vấn như vậy có thỏa đáng?
Mời các bác cho ý kiến!!!
Note: Bác nào có VB quy định về việc quyết toán thì cho xin nhé
