E là nhân viên mới cửa 1 cty sản xuất thiết bị, cty có một đội người đi lắp ráp thiết bị cho công trình. Sau đó gửi cho e một bản quyết toán như này cho e hỏi là phải hạch toán thế nào mới đúng ạ
View attachment 962685858
Chào bạn,
Với dữ liệu câu hỏi của bạn thì theo như mình hiểu là công ty đã tạm ứng một khoản tiền cho anh A để anh A giải quyết một số công việc được phê duyệt liên quan đến đội lắp ráp thiết bị cho công trình, sau đó thì anh A sẽ lập bảng thanh toán tạm ứng (như hình) kèm theo chứng từ gốc (theo tháng, theo đợt, theo từng lần tạm ứng) để thanh toán dứt điểm số tạm ứng đã nhận, tạm ứng đã sử dụng và phân chênh lệch nếu có. Do đó, đối với hạch toán tạm ứng, bạn sử dụng tài khoản 141, cụ thể như sau:
- Lúc chi tạm ứng ghi:
Nợ 141/Có 111,112 : Số tiền chi tạm ứng
- Lúc nhận bảng thanh toán tạm ứng kèm hóa đơn, chứng từ, ghi
Nợ các TK chi phí tương ứng như: 152,153,156,241,621,622,627...
Có TK 141
- Cuối đợt, số tạm ứng chi không hết:
+ Nếu phải hoàn tiền lại quỹ, ghi
Nợ 111,112/Có 141: Số tiền chi không hết
+ Nếu trừ luôn vào lương của người lao động, ghi:
Nợ 334/Có 141: Số tiền chi không hết
