PL 01-4B/GTGT - pác nào làm rùi thì chỉ em!

[cuncon_kiss]

Hiện em đang vấp phải 1 số vấn đề tại cái PL 01-4B/GTGT. Vì hiện số thuế đã ko trừ và được khấu trừ của cty em đang bị vênh nhau.
Số liệu cụ thể như thế này "mong các pác chỉ giáo ạ"
Tổng DT 2009: 332.000.000
DT bán ra có VAT: 10.000.000
Thuế GTGT mua vào trong năm: 12.000.000

Thanks cả nhà nhiều

 

[tiensinh]

Ðề: PL 01-4B/GTGT - pác nào làm rùi thì chỉ em!

Hiện em đang vấp phải 1 số vấn đề tại cái PL 01-4B/GTGT. Vì hiện số thuế đã ko trừ và được khấu trừ của cty em đang bị vênh nhau.
Số liệu cụ thể như thế này "mong các pác chỉ giáo ạ"
Tổng DT 2009: 332.000.000
DT bán ra có VAT: 10.000.000
Thuế GTGT mua vào trong năm: 12.000.000

Thanks cả nhà nhiều

Điểm 3.2 mục II Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 của Bộ Tài chính hướng dẫn:

- Bảng kê khai điều chỉnh thuế giá trị gia tăng đầu vào phân bổ được khấu trừ năm theo mẫu số 01-4B/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này (áp dụng đối với trường hợp người nộp thuế tính phân bổ lại số thuế giá trị gia tăng được khấu trừ trong năm theo tỷ lệ (%) doanh thu hàng hoá dịch vụ bán ra chịu thuế giá trị gia tăng trên tổng doanh thu hàng hoá dịch vụ bán ra của năm). Số liệu điều chỉnh tăng, giảm thuế giá trị gia tăng đầu vào phân bổ được khấu trừ được tổng hợp vào Tờ khai thuế giá trị gia tăng tháng ba năm tiếp theo.

Theo hướng dẫn trên thì:
Số thuế GTGT được khấu trừ của năm 2009 = 12.000.000*(10.000.000/332.000.000)=361.446
Nếu tổng số đã khấu trừ của các tháng trong năm 2009 lớn hơn hoặc nhỏ hơn 361.446 đồng thì tại tờ khai tháng 3/2010 thực hiện điều chỉnh. (phụ lụ 01-3/GTGT).