Phí đthoại đã trả trong T12 và ghi vào TK642, hoá đơn xuất T1 thì xử lý thế nào?

[namlun]

Cả nhà ơi giúp mình vụ này với.
25/12/2008: mình thanh toán tiền điện thoại Tháng 11 của 3 máy và ghi nhận vào TK 642 chi phí T12 là 3triệu.
Tuy nhiên Bưu điện chỉ xuất hoá đơn VAT cho 2 máy, còn thiếu 1 hoá đơn giá trị 50,000 VND.
Bây giờ mình mới phát hiện ra nhưng Bưu điện chỉ có thể xuất bù hoá đơn 50,000 VND này trong T1/2009.

Mình phải xử lý như thế nào với số tiền 50,000 VND này? Báo cáo T11, T12 và năm 2008 mình làm xong hết rùi. Hic hic.

 

[betrangxxx]

Ðề: Phí đthoại đã trả trong T12 và ghi vào TK642, hoá đơn xuất T1 thì xử lý thế nào?

Cả nhà ơi giúp mình vụ này với.
25/12/2008: mình thanh toán tiền điện thoại Tháng 11 của 3 máy và ghi nhận vào TK 642 chi phí T12 là 3triệu.
Tuy nhiên Bưu điện chỉ xuất hoá đơn VAT cho 2 máy, còn thiếu 1 hoá đơn giá trị 50,000 VND.
Bây giờ mình mới phát hiện ra nhưng Bưu điện chỉ có thể xuất bù hoá đơn 50,000 VND này trong T1/2009.

Mình phải xử lý như thế nào với số tiền 50,000 VND này? Báo cáo T11, T12 và năm 2008 mình làm xong hết rùi. Hic hic.

Cty mình phải có hoá đơn mới đóng tiền cơ bạn ạh.
Bây giờ bạn chỉ còn cách yêu cầu bên bưu điện xuất HĐ đúng ngày, tháng thui. Nhưng theo mình nghĩ, nếu bên bưu điện ko xuất lại HĐ ngày đó đc với lại số tiền này ko lớn nên bạn làm biên bản điều chỉnh giảm số tiền đã kê khai đi, khỏi mất công chạy đi chạy lại, có bị phạt thuế GTGT nhưng cũng ko đáng bao nhiêu đâu.

 

[namlun]

Ðề: Phí đthoại đã trả trong T12 và ghi vào TK642, hoá đơn xuất T1 thì xử lý thế nào?

Cty mình phải có hoá đơn mới đóng tiền cơ bạn ạh.
Bây giờ bạn chỉ còn cách yêu cầu bên bưu điện xuất HĐ đúng ngày, tháng thui. Nhưng theo mình nghĩ, nếu bên bưu điện ko xuất lại HĐ ngày đó đc với lại số tiền này ko lớn nên bạn làm biên bản điều chỉnh giảm số tiền đã kê khai đi, khỏi mất công chạy đi chạy lại, có bị phạt thuế GTGT nhưng cũng ko đáng bao nhiêu đâu.

Bưu điện khu vực công ty mình chỉ đưa bảng kê trước. Khi nào nhận đc tiền thanh toán mới xuất hoá đơn VAT.
Hic. Toàn bộ báo cáo mình làm xong hết rùi. Bây giờ chỉnh sửa lại thì Sếp la mình chết. Có cách nào cứu mình ko cả nhà ơi.

 

[betrangxxx]

Ðề: Phí đthoại đã trả trong T12 và ghi vào TK642, hoá đơn xuất T1 thì xử lý thế nào?

Bưu điện khu vực công ty mình chỉ đưa bảng kê trước. Khi nào nhận đc tiền thanh toán mới xuất hoá đơn VAT.
Hic. Toàn bộ báo cáo mình làm xong hết rùi. Bây giờ chỉnh sửa lại thì Sếp la mình chết. Có cách nào cứu mình ko cả nhà ơi.

Mà bạn ui, cái số tiền 50.000đ đó bạn có khấu trừ VAT ko hay chỉ kê khai TK 642 để tính CP hợp lý đc trừ khi tính thuế TNDN thui?
Nếu mà ko liên quan đến VAT thì ko sao đâu bạn ạh (liên quan đến VAT mới phải làm đều chỉnh lại), nếu chỉ liên quan đến TK 642 bạn đã k/c vào chi phí quý IV thì khi bạn làm quyết toán thuế TNDN cuối năm thì bỏ ra là đc rùi, còn trên sổ sách kế toán thì ko sao đâu vì thực tế mình có phiếu chi 50.000 đ đó mà.

 

[namlun]

Ðề: Phí đthoại đã trả trong T12 và ghi vào TK642, hoá đơn xuất T1 thì xử lý thế nào?

Mà bạn ui, cái số tiền 50.000đ đó bạn có khấu trừ VAT ko hay chỉ kê khai TK 642 để tính CP hợp lý đc trừ khi tính thuế TNDN thui?
Nếu mà ko liên quan đến VAT thì ko sao đâu bạn ạh (liên quan đến VAT mới phải làm đều chỉnh lại), nếu chỉ liên quan đến TK 642 bạn đã k/c vào chi phí quý IV thì khi bạn làm quyết toán thuế TNDN cuối năm thì bỏ ra là đc rùi, còn trên sổ sách kế toán thì ko sao đâu vì thực tế mình có phiếu chi 50.000 đ đó mà.

Mình chưa có hoá đơn nên chưa kê khai vào thuế T12. Nhưng mình đã chi tiền và ghi nhận 50,000d vào chi phí T12 rùi. Vậy T1 mới nhận hoá đơn thì làm thế nào đây? Cứ kê khai vào tờ khai thuế VAT nhưng ko ghi vào sổ sách kế toán nữa à?
Hic. Đau đầu vụ này quá. Mọi ng cứu ko thì mình chít mất.

 

[betrangxxx]

Ðề: Phí đthoại đã trả trong T12 và ghi vào TK642, hoá đơn xuất T1 thì xử lý thế nào?

Mình chưa có hoá đơn nên chưa kê khai vào thuế T12. Nhưng mình đã chi tiền và ghi nhận 50,000d vào chi phí T12 rùi. Vậy T1 mới nhận hoá đơn thì làm thế nào đây? Cứ kê khai vào tờ khai thuế VAT nhưng ko ghi vào sổ sách kế toán nữa à?
Hic. Đau đầu vụ này quá. Mọi ng cứu ko thì mình chít mất.

Ôi nếu thế thì đơn giản lắm bạn ạh hihi chẳng liên quan j đến thuế mà lo nữa Bạn chỉ cần sửa sổ sách cty bạn 1 chút thui.
Trước đây bạn hạch toán:
N627/641/642
N1331(nếu có)
C111
thì giờ bạn hạch toán:
N331 (coi như bạn trả trước tiền)
C111
Rồi khi nào nhận đc hoá đơn bạn đưa vào chi phí.

 

[THU_KBang]

Ðề: Phí đthoại đã trả trong T12 và ghi vào TK642, hoá đơn xuất T1 thì xử lý thế nào?

Bạn đưa vào chi phí trong năm 2008 dù cho là bất ngờ phải điều chỉnh sổ như các bạn kia nói vậy .... Tôi không đồng ý vì dù thế nào thì chi phí đó thực tế đã PS nếu chưa chi trả cho người cung cấp thì cũng phải hạch toán vào phí để tính kết quả kinh doanh trong năm cho đúng. Nếu như chi phí lớn mà bạn vô tình bõ qua năm sau thì thật là "tổn thất cho DN" hơn là bị xếp la! còn HT thì đơn giản có rất nhiều cách tuy số tiền chi phí nhỏ không ảnh hưởng mấy nhưng vấn đề là mình xử lý phải đúng luật không ai nói mình được còn việc sai sót là chuyện thường có vậy mình mới giỏi lên được..........

 

[TrietThai]

Ðề: Phí đthoại đã trả trong T12 và ghi vào TK642, hoá đơn xuất T1 thì xử lý thế nào?

Bạn đưa vào chi phí trong năm 2008 dù cho là bất ngờ phải điều chỉnh sổ như các bạn kia nói vậy .... Tôi không đồng ý vì dù thế nào thì chi phí đó thực tế đã PS nếu chưa chi trả cho người cung cấp thì cũng phải hạch toán vào phí để tính kết quả kinh doanh trong năm cho đúng. Nếu như chi phí lớn mà bạn vô tình bõ qua năm sau thì thật là "tổn thất cho DN" hơn là bị xếp la! còn HT thì đơn giản có rất nhiều cách tuy số tiền chi phí nhỏ không ảnh hưởng mấy nhưng vấn đề là mình xử lý phải đúng luật không ai nói mình được còn việc sai sót là chuyện thường có vậy mình mới giỏi lên được..........

Bạn xem lại chi phí này chưa có Hoá đơn, có đưa vào chi phí thì cũng bị loại ra khi tính thuế TNDN.

Làm theo betrang xem như là trả trước cho người bán. Sang T01/2009 có Hoá đơn thì mới đưa vào chi phí.

 

[namlun]

Ðề: Phí đthoại đã trả trong T12 và ghi vào TK642, hoá đơn xuất T1 thì xử lý thế nào?

Bạn xem lại chi phí này chưa có Hoá đơn, có đưa vào chi phí thì cũng bị loại ra khi tính thuế TNDN.

Làm theo betrang xem như là trả trước cho người bán. Sang T01/2009 có Hoá đơn thì mới đưa vào chi phí.

1. T12: khi nhân bảng kê của Bưu điện, mình đã thanh toán và hạch toán:
N642: 45,454 d
N1331: 4,545 d
C112: 50,000d
Sau đó Bưu điện xuất thiếu hóa đơn VAT, mình lại ko phát hiện ra nên trong TK thuế VAT T12 chưa có tiền thuế của hóa đơn này.
2. T1: phát hiện ra sai sót, yêu cầu Bưu điện xuất hóa đơn, nhưng chỉ có hóa đơn T1, ko có hóa đơn T12.
Vậy khi nhận hóa đơn 50,000d này trong T1 mình xử lý như thế nào?
Sổ sách kế tóan mình đã làm xong hết rùi. Nhưng nếu cần mình có thể sửa lại.
Mọi ng tìm phương án nào tốt nhất để giải quyết vấn đề này giúp mình với nhé. Cảm ơn mọi ng nhiều lắm.

 

[Ngốc]

Ðề: Phí đthoại đã trả trong T12 và ghi vào TK642, hoá đơn xuất T1 thì xử lý thế nào?

1. T12: khi nhân bảng kê của Bưu điện, mình đã thanh toán và hạch toán:
N642: 45,454 d
N1331: 4,545 d
C112: 50,000d
Sau đó Bưu điện xuất thiếu hóa đơn VAT, mình lại ko phát hiện ra nên trong TK thuế VAT T12 chưa có tiền thuế của hóa đơn này.
2. T1: phát hiện ra sai sót, yêu cầu Bưu điện xuất hóa đơn, nhưng chỉ có hóa đơn T1, ko có hóa đơn T12.
Vậy khi nhận hóa đơn 50,000d này trong T1 mình xử lý như thế nào?
Sổ sách kế tóan mình đã làm xong hết rùi. Nhưng nếu cần mình có thể sửa lại.
Mọi ng tìm phương án nào tốt nhất để giải quyết vấn đề này giúp mình với nhé. Cảm ơn mọi ng nhiều lắm.

Đơn giản nhất thì sửa lại sổ.

 

[ducdung1804]

Ðề: Phí đthoại đã trả trong T12 và ghi vào TK642, hoá đơn xuất T1 thì xử lý thế nào?

Theo ý mình sẽ giải quyết như sau:
- Gửi điều chỉnh tờ khai tháng 1 là giảm đi 4.545đ tiền thuế.
- Trên sổ sách làm hạch toán điều chỉnh ngược lại hạch toán tháng 12 và ghi nhận tiền DT tháng 12 thành DT tháng 1.Thân.

 

[namlun]

Ðề: Phí đthoại đã trả trong T12 và ghi vào TK642, hoá đơn xuất T1 thì xử lý thế nào?

Đơn giản nhất thì sửa lại sổ.

theo bạn thì sửa lại thế nào nhỉ?

 

[betrangxxx]

Ðề: Phí đthoại đã trả trong T12 và ghi vào TK642, hoá đơn xuất T1 thì xử lý thế nào?

theo bạn thì sửa lại thế nào nhỉ?

Trước đây bạn hạch toán:
N627/641/642
N1331
C111
thì giờ bạn hạch toán:
N331 (coi như bạn trả trước tiền)
C111
Rồi khi nào nhận đc hoá đơn bạn đưa vào chi phí.
N627/641/642
N1331
C331

@ducdung1804: namlun chưa kê khai thuế nên ko phải điều chỉnh j hết bạn ạh. Sổ kế toán sửa 5 phút là xong thui.

 

[namlun]

Ðề: Phí đthoại đã trả trong T12 và ghi vào TK642, hoá đơn xuất T1 thì xử lý thế nào?

Trước đây bạn hạch toán:
N627/641/642
N1331
C111
thì giờ bạn hạch toán:
N331 (coi như bạn trả trước tiền)
C111
Rồi khi nào nhận đc hoá đơn bạn đưa vào chi phí.
N627/641/642
N1331
C331

@ducdung1804: namlun chưa kê khai thuế nên ko phải điều chỉnh j hết bạn ạh. Sổ kế toán sửa 5 phút là xong thui.

Cảm ơn bạn nhiều nhé.
Mình có ý kiến thế này ko biết có đúng ko?:
1. Mình giữ nguyên định khoản của T12: N642, N1331/ C112: 50,000d (tờ khai thuế VAT T12 ko có 4,545d)

2. T1: nhận hoá đơn 50,000d, mình chỉ kê khai vào tờ khai thuế VAT T1: 4,545d,và ko ghi nhận 50,000d này vào sổ sách kế toán.
Coi như là T12 mình cứ chi đủ căn cứ trên bảng kê của Bưu điện, còn hoá đơn thì nhận trong tháng 1. Nội dung hoá đơn này vẫn ghi là chi phí điện thoại T12, chỉ có ngày hoá đơn là tháng 1 thôi.

Nếu mình làm như trên thì có đúng ko nhỉ?

 

[ducdung1804]

Ðề: Phí đthoại đã trả trong T12 và ghi vào TK642, hoá đơn xuất T1 thì xử lý thế nào?

Sao các bạn cứ phưc tạp hoá vấn đề lên thế nhỉ. Khi có sự sai lệch sổ kế toán các bạn có thể điều chỉnh bằng hình thức đảo ngược định khoản mà. Bạn hạch toán như sau:
Tháng 1 bạn nhận hoá đơn thì bạn hạch toán:
- Xoá bút toán tháng 12 bằng cách:
N111
C642
C133
- Sau đó ghi nhận CF:
N641
N133
C111
-----------------------------------------------------------------------------------------

Trước đây bạn hạch toán:
N627/641/642
N1331
C111
thì giờ bạn hạch toán:
N331 (coi như bạn trả trước tiền)
C111
Rồi khi nào nhận đc hoá đơn bạn đưa vào chi phí.
N627/641/642
N1331
C331

@ducdung1804: namlun chưa kê khai thuế nên ko phải điều chỉnh j hết bạn ạh. Sổ kế toán sửa 5 phút là xong thui.

hic bạn hạch toán thế này chết con ngươi ta rùi. Các định khoản bạn namlun đã vào sổ rùi, bjìơ mình phải sửa mà. Sửa như bạn thì vào sổ thế nào đây. Nếu định khoản tiếp như thế thì 1 hoá đơn mà ghi nhận 2 lần ah?tháng 12 đã cho vào CF rồi nếu định khoản như thế thì tháng 1 lại cho tiếp vào CF.
Bạn ơi,TK tháng 12 phải nộp rồi chứ.

 

[namlun]

Ðề: Phí đthoại đã trả trong T12 và ghi vào TK642, hoá đơn xuất T1 thì xử lý thế nào?

Sao các bạn cứ phưc tạp hoá vấn đề lên thế nhỉ. Khi có sự sai lệch sổ kế toán các bạn có thể điều chỉnh bằng hình thức đảo ngược định khoản mà. Bạn hạch toán như sau:
Tháng 1 bạn nhận hoá đơn thì bạn hạch toán:
- Xoá bút toán tháng 12 bằng cách:
N111
C642
C133
- Sau đó ghi nhận CF:
N641
N133
C111.

Hai bút toán này có số tiền = nhau nên mình nghĩ ko cần thiết vì nó chẳng phản ánh đc điều gì. Theo ý bạn trong T1 mình ghi: N111/C642,C133 và N642,N133/C111: 50,000d???
Mình nghĩ chỉ cần kê 4,545d vào TK thuế T1 là đc rồi vì số tiền này đã có trong sổ sách T12 nhưng lại ko có trong TK thuế T12. Coi như nhận hóa đơn chậm thì kê khai vào tháng sau thôi mà.
Có đúng ko nhỉ?

 

[betrangxxx]

Ðề: Phí đthoại đã trả trong T12 và ghi vào TK642, hoá đơn xuất T1 thì xử lý thế nào?

Cảm ơn bạn nhiều nhé.
Mình có ý kiến thế này ko biết có đúng ko?:
1. Mình giữ nguyên định khoản của T12: N642, N1331/ C112: 50,000d (tờ khai thuế VAT T12 ko có 4,545d)

2. T1: nhận hoá đơn 50,000d, mình chỉ kê khai vào tờ khai thuế VAT T1: 4,545d,và ko ghi nhận 50,000d này vào sổ sách kế toán.
Coi như là T12 mình cứ chi đủ căn cứ trên bảng kê của Bưu điện, còn hoá đơn thì nhận trong tháng 1. Nội dung hoá đơn này vẫn ghi là chi phí điện thoại T12, chỉ có ngày hoá đơn là tháng 1 thôi.

Nếu mình làm như trên thì có đúng ko nhỉ?

Tháng 12 chưa nhận đc hóa đơn ==> Chi phí không có hoá đơn chứng từ thì làm sao đưa vào chi phí hợp lý (TK 642) đc chứ Nấm.

@ducdung: tớ nói Nấm sửa lại chứ ko phải ghi thêm nên ko thể có chuyện double chi phí đó đc nhé. Tờ khai tháng 12 thì Nấm nộp rùi nhưng Hoá đơn này là HĐ đầu vào nên chưa kê cũng ko sao mà (năm 2009 đc kê khai trễ 6 tháng lun đó )

 

[Kidmandang]

Ðề: Phí đthoại đã trả trong T12 và ghi vào TK642, hoá đơn xuất T1 thì xử lý thế nào?

Sao các bạn cứ phưc tạp hoá vấn đề lên thế nhỉ. Khi có sự sai lệch sổ kế toán các bạn có thể điều chỉnh bằng hình thức đảo ngược định khoản mà. Bạn hạch toán như sau:
Tháng 1 bạn nhận hoá đơn thì bạn hạch toán:
- Xoá bút toán tháng 12 bằng cách:
N111
C642
C133
- Sau đó ghi nhận CF:
N641
N133
C111

Xóa bút toán thì đơn giản rồi nhưng còn thuế VAT, TNDN tạm tính thì sao - ko lẽ bạn để như vậy ko sửa? mà hình như thuế VAT T12 bạn namlun chưa kê khai, mới chỉ ghi nhận vào CP 642 số tiền này thôi.

+ Để đơn giản thì coi như T12 trả tiền trước, T01 nhận hóa đơn như các bạn ở trên định khoản - CP & VAT đều kê trong T01/09.

+ Nếu bạn ko muốn làm vậy thì ghi nhận vào N243/C8212 trong năm 2008 số cp tương ứng đã đưa vào 642 - cuối năm 2009 điều chỉnh lại khi quyết toán N8212/C243, trong trường hợp này thì T12/2008 vẫn ghi nhận vào 642 - thuế VAT ghi nhận vào T01/09

* Mời pác [you] cho ý kiến ạh!!