1. Quản lý vốn
Trong kỳ, công ty sống bằng nguồn tiền từ hoạt động tài chính và hoạt động đầu tư, họ sử dụng số tiền này để chi trả cho các hoạt động kinh doanh trong kỳ vừa qua.
Dòng tiền thuần của công ty có xu hướng giảm mạnh bởi vì số tiền phải chi trả cho các hoạt động kinh doanh trong kỳ tăng cao.
Tính thanh khoản của công ty ở quý 1/2022 lớn hơn 2,5 và nằm đạt mức an toàn. Với chỉ số này, công ty có thể chi trả được các khoản nợ khi chúng đáo hạn mà không gặp các vấn đề liên quan tới tài chính.
2. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lãi gộp của doanh nghiệp trong kỳ vừa qua có xu hướng giảm mạnh so với kỳ trước đó. Với mức chỉ số như trên, công ty có TSLN gộp ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành và họ không thể tự chủ động kênh phân phối của mình được.
Trong kỳ, nguồn lợi nhuận mà công ty kiếm được là từ các hoạt động khác, tuy nhiên lợi nhuận này rất thấp, không thể bù đắp được mức thiệt hại mà lợi nhuận từ các hoạt động kinh doanh mang lại. Điều này làm cho lợi nhuận của DN đang ở mức âm rất cao. Với mức chỉ số này, DN hiện đang gặp vấn đề trong các chính sách kinh doanh của mình, họ không thể kiếm về lợi nhuận cho DN trong kỳ vừa qua và làm công ty càng ngày càng bị thâm hụt ngân sách.
ROE có xu hướng giảm mạnh là vì doanh nghiệp không thể tăng trưởng được lợi nhuận thuần, ngược lại còn gây thiệt hại rất cao cho các chủ sở hữu trong kỳ vừa qua.
3. Kiểm soát hiệu suất sử dụng tài sản
Với chỉ số ROE như hiện tại, 1 đồng mà các quỹ đầu tư bỏ vào sẽ làm giảm 24% giá trị của họ và tất nhiên đây không thể là chỉ số thu hút được các NĐT tham gia vào góp vốn.
Việc ROE có mức chỉ số âm là do DN cũng không thể sử dụng hiệu quả nguồn tài sản (ROA) của mình, nguồn lực bên trong của DN thậm chí không những không mang lại lợi nhuận mà còn gây thiệt hại cho họ.
4. Cơ cấu tài sản
Khoản mục tài sản chiếm tỷ trọng lớn nhất của DN trong kỳ vừa qua là Tài sản cố định và Tổng tài sản dài hạn khác. Với Tài sản cố định, khoản mục này có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua, ngược lại Tổng tài sản dài hạn khác có xu hướng tăng khá mạnh trong cùng khoản thời điểm đó.
Nợ/TTS của DN có xu hướng tăng mạnh trong kỳ vừa qua. Với mức chỉ số như thời điểm hiện tại, Nợ/TTS của DN hiện đang không nằm ở mức an toàn. Doanh nghiệp cần thận trọng với các khoản nợ dài hạn của mình, họ sẽ có nguy cơ không thể chi trả được các khoản nợ này.
Doanh nghiệp không tái đầu tư trong 3 năm gần nhất. Và trong cùng khoảng thời điểm này, mức khấu hao của DN cũng không phải là 1 con số quá đáng kể. Doanh nghiệp hiện đang gặp nhiều vấn đề trong chính sách kinh doanh của mình.
5. Tăng trưởng bền vững
Doanh thu thuần của DN trong kỳ vừa qua giảm hơn 35% so với kỳ trước đó. Điều này phản ánh một vấn đề rằng DN hiện đang gặp rất nhiều vấn đề trong việc tăng trưởng và giữ được mức doanh thu như trước đây. Với mức giảm như vậy, DN đang dần mất đi thị phần vào tay các đối thủ cạnh tranh và sản phẩm của họ cũng không được khách hàng đón nhận như trước nữa.
Lợi nhuận sau thuế của DN giảm hơn 1500% so với kỳ trước, một con số rất khủng khiếp. Xu hướng LN của DN đang giảm mạnh qua các kỳ.
6. Phân tích ngành nghề
Doanh nghiệp có mức chỉ số rất thấp so với mặt bằng chung của ngành.
Doanh nghiệp dường như không có mức độ tăng trưởng, thấp hơn hầu hết các đối thủ và có mức chỉ số rất thấp.
Doanh nghiệp không có khả năng sinh lời trong kỳ vừa qua, đem lại sự thiệt hại cho các NĐT.
Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Nếu các anh chị muốn biết thêm về cách phân tích báo cáo tài chính hiệu quả và thực tế, thì khóa học này sẽ giúp anh chị giải quyết những vấn đề trên:
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
Phân tích báo cáo tài chính CTCP Bia Sài Gòn - Miền Trung (SMB) Quý 1/2022: http://danketoan.com/threads/phan-t...bia-sai-gon-mien-trung-smb-quy-1-2022.286675/
Phân tích báo cáo tài chính CTCP Thương mại Hà Nội (HAT) Quý 1/2022:
danketoan.com
Trong kỳ, công ty sống bằng nguồn tiền từ hoạt động tài chính và hoạt động đầu tư, họ sử dụng số tiền này để chi trả cho các hoạt động kinh doanh trong kỳ vừa qua.
Dòng tiền thuần của công ty có xu hướng giảm mạnh bởi vì số tiền phải chi trả cho các hoạt động kinh doanh trong kỳ tăng cao.
Tính thanh khoản của công ty ở quý 1/2022 lớn hơn 2,5 và nằm đạt mức an toàn. Với chỉ số này, công ty có thể chi trả được các khoản nợ khi chúng đáo hạn mà không gặp các vấn đề liên quan tới tài chính.
2. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lãi gộp của doanh nghiệp trong kỳ vừa qua có xu hướng giảm mạnh so với kỳ trước đó. Với mức chỉ số như trên, công ty có TSLN gộp ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành và họ không thể tự chủ động kênh phân phối của mình được.
Trong kỳ, nguồn lợi nhuận mà công ty kiếm được là từ các hoạt động khác, tuy nhiên lợi nhuận này rất thấp, không thể bù đắp được mức thiệt hại mà lợi nhuận từ các hoạt động kinh doanh mang lại. Điều này làm cho lợi nhuận của DN đang ở mức âm rất cao. Với mức chỉ số này, DN hiện đang gặp vấn đề trong các chính sách kinh doanh của mình, họ không thể kiếm về lợi nhuận cho DN trong kỳ vừa qua và làm công ty càng ngày càng bị thâm hụt ngân sách.
ROE có xu hướng giảm mạnh là vì doanh nghiệp không thể tăng trưởng được lợi nhuận thuần, ngược lại còn gây thiệt hại rất cao cho các chủ sở hữu trong kỳ vừa qua.
3. Kiểm soát hiệu suất sử dụng tài sản
Với chỉ số ROE như hiện tại, 1 đồng mà các quỹ đầu tư bỏ vào sẽ làm giảm 24% giá trị của họ và tất nhiên đây không thể là chỉ số thu hút được các NĐT tham gia vào góp vốn.
Việc ROE có mức chỉ số âm là do DN cũng không thể sử dụng hiệu quả nguồn tài sản (ROA) của mình, nguồn lực bên trong của DN thậm chí không những không mang lại lợi nhuận mà còn gây thiệt hại cho họ.
4. Cơ cấu tài sản
Khoản mục tài sản chiếm tỷ trọng lớn nhất của DN trong kỳ vừa qua là Tài sản cố định và Tổng tài sản dài hạn khác. Với Tài sản cố định, khoản mục này có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua, ngược lại Tổng tài sản dài hạn khác có xu hướng tăng khá mạnh trong cùng khoản thời điểm đó.
Nợ/TTS của DN có xu hướng tăng mạnh trong kỳ vừa qua. Với mức chỉ số như thời điểm hiện tại, Nợ/TTS của DN hiện đang không nằm ở mức an toàn. Doanh nghiệp cần thận trọng với các khoản nợ dài hạn của mình, họ sẽ có nguy cơ không thể chi trả được các khoản nợ này.
Doanh nghiệp không tái đầu tư trong 3 năm gần nhất. Và trong cùng khoảng thời điểm này, mức khấu hao của DN cũng không phải là 1 con số quá đáng kể. Doanh nghiệp hiện đang gặp nhiều vấn đề trong chính sách kinh doanh của mình.
5. Tăng trưởng bền vững
Doanh thu thuần của DN trong kỳ vừa qua giảm hơn 35% so với kỳ trước đó. Điều này phản ánh một vấn đề rằng DN hiện đang gặp rất nhiều vấn đề trong việc tăng trưởng và giữ được mức doanh thu như trước đây. Với mức giảm như vậy, DN đang dần mất đi thị phần vào tay các đối thủ cạnh tranh và sản phẩm của họ cũng không được khách hàng đón nhận như trước nữa.
Lợi nhuận sau thuế của DN giảm hơn 1500% so với kỳ trước, một con số rất khủng khiếp. Xu hướng LN của DN đang giảm mạnh qua các kỳ.
6. Phân tích ngành nghề
Doanh nghiệp có mức chỉ số rất thấp so với mặt bằng chung của ngành.
Doanh nghiệp dường như không có mức độ tăng trưởng, thấp hơn hầu hết các đối thủ và có mức chỉ số rất thấp.
Doanh nghiệp không có khả năng sinh lời trong kỳ vừa qua, đem lại sự thiệt hại cho các NĐT.
Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Nếu các anh chị muốn biết thêm về cách phân tích báo cáo tài chính hiệu quả và thực tế, thì khóa học này sẽ giúp anh chị giải quyết những vấn đề trên:
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
Phân tích báo cáo tài chính CTCP Bia Sài Gòn - Miền Trung (SMB) Quý 1/2022: http://danketoan.com/threads/phan-t...bia-sai-gon-mien-trung-smb-quy-1-2022.286675/
Phân tích báo cáo tài chính CTCP Thương mại Hà Nội (HAT) Quý 1/2022:
Phân tích báo cáo tài chính CTCP Thương mại Hà Nội (HAT) Quý 1/2022
1. Quản lý vốn Trong kỳ vừa qua, công ty sống chủ yếu bằng nguồn từ hoạt động kinh doanh và hoạt động đầu tư, họ sử dụng số tiền này để chi trả cho các hoạt động về tài chính. Dòng tiền thuần của công ty có xu hướng không đổi so với cùng kỳ năm trước, bởi doanh nghiệp không kiếm được nhiều tiền...
