phải thu nội bộ

[duonglemy]

cả nhà cho em hỏi
Công ty X là đơn vị cấp trên có nhà máy A,B là đơn vị trực thuộc hạch toán độc lập, trong tháng 3 năm 2009 tại công ty X có nghiệp vụ phát sinh sau:

Công ty X xuất vật liệu chi hộ nhà máy A để góp vốn liên doanh trị giá 350.000 (xuất thẳng không qua kho nhà máy A). Hội đồng liên doanh đã định giá là 345.000.
Cả nhà định khoản hộ em với!!!!!!!!

 

[phuongthu]

Ðề: phải thu nội bộ

cả nhà cho em hỏi
Công ty X là đơn vị cấp trên có nhà máy A,B là đơn vị trực thuộc hạch toán độc lập, trong tháng 3 năm 2009 tại công ty X có nghiệp vụ phát sinh sau:

Công ty X xuất vật liệu chi hộ nhà máy A để góp vốn liên doanh trị giá 350.000 (xuất thẳng không qua kho nhà máy A). Hội đồng liên doanh đã định giá là 345.000.
Cả nhà định khoản hộ em với!!!!!!!!

cái này là nhà máy A góp vốn liên doanh hả bạn?
khi cty X xuất vật liệu mang đi góp vốn hộ:
N136: 350.000
C152: 350.000
còn phần chênh lệch bạn không phải đk gì cả. chỉ sử dụng cho nhà máy A

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: phải thu nội bộ

cái này là nhà máy A góp vốn liên doanh hả bạn?
khi cty X xuất vật liệu mang đi góp vốn hộ:
N136: 350.000
C152: 350.000
còn phần chênh lệch bạn không phải đk gì cả. chỉ sử dụng cho nhà máy A

Hạch toán độc lập sao định khoản như vậy được.
CTY X:
N221/22345000
N635: 5000
c111,112...50000

Nhà máy A:
N15245000
C41145000

 

[phuongthu]

Ðề: phải thu nội bộ

Hạch toán độc lập sao định khoản như vậy được.
CTY X:
N221/22345000
N635: 5000
c111,112...50000

Nhà máy A:
N15245000
C41145000

nhưng cty góp hộ cho nhà máy kia mà.

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: phải thu nội bộ

nhưng cty góp hộ cho nhà máy kia mà.

Khi nhà máy A hạch toán phụ thuộc thì bạn mới hạch toán như trên.

 

[Ltientung]

Ðề: phải thu nội bộ

Theo minh thi dinh khoan nhu sau:
1. Ở cty X ĐK: Nợ TK 136 : 350.000
Có TK 152: 350.000
2. Ở nhà máy A ĐK:
Nợ TK 222 : 345.000
Nợ TK 635 : 5.000
Có TK 336 : 350.000

 

[Moonflower]

Ðề: phải thu nội bộ

Bon chen tí
nhu vậy nè:
Cty x: nợ TK136 350.000
có TK152 350.000
nhà máy A
nợ TK222 345.000
nợ TK811 5000
có TK336 350.000
Mong các pác chỉ giáo thêm.

 

[Noproblem]

Ðề: phải thu nội bộ

cả nhà cho em hỏi
Công ty X là đơn vị cấp trên có nhà máy A,B là đơn vị trực thuộc hạch toán độc lập, trong tháng 3 năm 2009 tại công ty X có nghiệp vụ phát sinh sau:

Công ty X xuất vật liệu chi hộ nhà máy A để góp vốn liên doanh trị giá 350.000 (xuất thẳng không qua kho nhà máy A). Hội đồng liên doanh đã định giá là 345.000.
Cả nhà định khoản hộ em với!!!!!!!!

Vì đây là nghiệp vụ GÓP VỐN vào cty con bằng nguyên liệu, vật tư, do đó các bên tham gia sẽ đánh giá lại giá trị nguyên liệu đóng góp. Các bên sẽ căn cứ vào giá trị đc đánh giá lại tiến hành hạch toán vào sổ kế toán.

1. Cty X xuất vật liệu cho A hạch toán:

Dr: TK 221 = 345.000
Dr: TK 811 = 5.000 (lỗ do đánh giá lại TS)
Cr: TK 152 = 350.000

2. Nhà máy A nhận vật liệu hạch toán:
Dr: TK 152 = 345.000 (giá trị sau khi đc đánh giá lại)
Cr: TK 411 = 345.000 ( ghi nhận tăng nguồn vốn)

***** Nếu cty X xuất nguyên liệu cho nhà máy A dưới hình thức HỖ TRỢ VỐN thì hạch toán như sau:

1. Cty X xuất nguyên liệu

Dr: TK 136 = 350.000
Cr: TK 152 = 350.000

2. Nhà máy A hạch toán
Dr: TK 152 = 350.000
Cr: TK 336 = 350.000

 

[phuongthu]

Ðề: phải thu nội bộ

cả nhà cho em hỏi
Công ty X là đơn vị cấp trên có nhà máy A,B là đơn vị trực thuộc hạch toán độc lập, trong tháng 3 năm 2009 tại công ty X có nghiệp vụ phát sinh sau:

Công ty X xuất vật liệu chi hộ nhà máy A để góp vốn liên doanh trị giá 350.000 (xuất thẳng không qua kho nhà máy A). Hội đồng liên doanh đã định giá là 345.000.
Cả nhà định khoản hộ em với!!!!!!!!

cái chữ màu đỏ này bác [you] hiểu thế nào vậy?

 

[duonglemy]

Ðề: phải thu nội bộ

cái chữ màu đỏ này bác [you] hiểu thế nào vậy?

tức là A góp vốn liên doanh với Z bằng vật tư nhưng X chi hộ cho trước

 

[phuongthu]

Ðề: phải thu nội bộ

tức là A góp vốn liên doanh với Z bằng vật tư nhưng X chi hộ cho trước

thế thì khi X chi hộ thì A phải trả lại cho X đúng không, còn X phải thu lại từ phía A. do đó X phải hạch toán vào 136, còn X thì hạch toán khoản này vào 336.
tại X
N136: 350.000
C152
tại A
N222,221: 345.000
N811: 5.000
C336: 350.000

 

[manga1012]

Ðề: phải thu nội bộ

cả nhà cho em hỏi
Công ty X là đơn vị cấp trên có nhà máy A,B là đơn vị trực thuộc hạch toán độc lập, trong tháng 3 năm 2009 tại công ty X có nghiệp vụ phát sinh sau:

Công ty X xuất vật liệu chi hộ nhà máy A để góp vốn liên doanh trị giá 350.000 (xuất thẳng không qua kho nhà máy A). Hội đồng liên doanh đã định giá là 345.000.
Cả nhà định khoản hộ em với!!!!!!!!

Cty X
no tk 136845000
co tk 15245000
Cty A
no tk 22245000
co tk 33645000

 

[phuongthu]

Ðề: phải thu nội bộ

cong ty X
no tk 136845000
co tk 15245000
cong ty A
no tk 22245000
co tk 33645000

cty X xuất ra là 350.000 cơ mà, còn 5.000 mất đâu rùi

 

[ga69]

Ðề: phải thu nội bộ

ok với duonglemy : A nợ X và vốn liên doanh là của A

 

[nightsea79]

Ðề: phải thu nội bộ

Theo tôi hiểu thế này:
Cty X hạch toán
No 222: 345.000 Vốn góp liên doanh(theo giá đánh giá lại)
No 811: 5.000 (Chênh lệch giữa giá đánh giá lại nhỏ hơn giá trị ghi sổ)
Co 152: 350.000 (Theo giá trị ghi sổ)
Còn NM A hạch toán:
No 152: 350.000
Co 336: 350.000
Mong mọi người chỉ giáo

 

[baobinhgl]

Ðề: phải thu nội bộ

cái chữ màu đỏ này bác [you] hiểu thế nào vậy?

Cái này phải hỏi tác giả, duonglemy, pác giải thích cụ thể dùm e chút. Tụi e sắp uýnh nhau vì câu này rùi.

 

[Ltientung]

Ðề: phải thu nội bộ

Theo tôi bạn MoOnflower hạch toán là đúng rồi. Không còn j phải tranh luận nữa nên chấm dứt ở đây

 

[ketoanqn99]

Ðề: phải thu nội bộ

cái chữ màu đỏ này bác [you] hiểu thế nào vậy?

thì góp vốn thì phuong thu bik roi khoi phai nói .
Về hỗ trợ vốn giống như mình hết tiền thì mình đi vay thui .Nhưng trông vấn đề này cấp trên là cty A dc các cty cùng trong TCty giúp khỏi bị phá sản đó em ơi .Vì cty A được hiểu là cty mẹ và các cty kia là cty con thui .

 

[hanhmeo]

Ðề: phải thu nội bộ

theo em nghĩ thì:
- thứ nhất Hội đồng liên doanh đã định giá là 345.000 thì phần chênh lệch không dùng TK 635 mà dùng TK 811.
-xuất thẳng không qua kho nhà máy A) thì không ghi tăng tk 152 của cty A
- xuất vật liệu chi hộ nhà máy A để góp vốn liên doanh thì đây là khoản chi hộ cho đơn vị cấp dưới nên cty X sẽ ghi tăng khoản thu cấp dưới- cty A ,dùng Tk 136;đồng thời cty A đi góp vốn nên phải ghi Nợ Tk 221

Định khoản:
cty X: Nợ TK 136 345000
Nợ Tk 811 5000
Có Tk 152 350000

cty A: Nợ Tk 221 345000
Có Tk 336 350000

Các bác xem chỉnh sửa dùm em.thanks

 

[phuongthu]

Ðề: phải thu nội bộ

theo em nghĩ thì:
- thứ nhất Hội đồng liên doanh đã định giá là 345.000 thì phần chênh lệch không dùng TK 635 mà dùng TK 811.
-xuất thẳng không qua kho nhà máy A) thì không ghi tăng tk 152 của cty A
- xuất vật liệu chi hộ nhà máy A để góp vốn liên doanh thì đây là khoản chi hộ cho đơn vị cấp dưới nên cty X sẽ ghi tăng khoản thu cấp dưới- cty A ,dùng Tk 136;đồng thời cty A đi góp vốn nên phải ghi Nợ Tk 221

Định khoản:
cty X: Nợ TK 136 345000
Nợ Tk 811 5000
Có Tk 152 350000

cty A: Nợ Tk 221 345000
Có Tk 336 350000

Các bác xem chỉnh sửa dùm em.thanks

màu đỏ không cân nè.
cty X xuất ra 350.000 mà sao khoản phải thu lại có 345.000 thui, thế thì ai dám chi hộ cho nữa hả?
phần 811 kia đưa xuống chỗ nhà máy A nhé em, nhà máy A mang góp vốn chứ có phải cty X góp đâu mà hạch toán phần chênh lệch này.
cty X:
N136: 350.000 (xuất ra bao nhiu thì phải thu lại bấy nhiu)
C152: 350.000
NHÀ MÁY A
N221: 345.000
N811: 5.000
C336: 350.000