Phải điều chỉnh như thế nào sau kiểm toán nhưng đã nộp BCTC?

[lamquang111]

Kính chào cả nhà, nhờ mọi người giúp giùm TH này :
Tháng 2 Năm 2010 cty mình thuê kiểm toán tới kiểm toán số liệu năm 2009 : sổ sách, chứng từ, BCTC , BCT… của Cty thì có phát hiện 1 số sai sót của kê toán, trong báo cáo kiểm toán tháng 06/ 2010 có đề nghị Cty điều chỉnh lại 1 số bút toán, trong đó có khá nhiều sai sót trọng yếu nhưng lúc đó Cty đã in sổ, đã nộp BCTC, BCT... nếu điều chỉnh theo BC kiểm toán thì đã quá hạn nộp BCTC, BCT..do đó cty vẩn chưa DC , nếu năm nay vẩn tiếp tục làm BCTC, BCT, và thuê kiểm toán thì sẻ tiếp tục sai, các bạn cho ý kiến xem nên điều chỉnh thế nào cho khớp số liệu giữa Cty , kiểm toán và BCTC, BCT nộp cho nhà nước.

 

[doantam3379]

Ðề: Phải điều chỉnh như thế nào ?

Theo thông tư 60, thì DN được phép điều chỉnh, thay đổi Báo cáo Tài chính của mình.
Thời hạn thay đổi: Trước 15 ngày, kể từ ngày có thông báo thanh tra - kiểm tra - quyết toán của cơ quan thuế.
Vì vậy, bạn cứ làm công văn xin điều chỉnh và thay báo cáo tài chính như quy định là được.
Năm 2009, mình cũng làm cho 1 Cty ở Hà Nội trong việc sửa đổi, điều chỉnh BCTC và xin nộp BCTC thay thế như Cty của bạn đấy.
Thủ tục cũng đơn giản thôi.

 

[lamquang111]

Ðề: Phải điều chỉnh như thế nào ?

Theo thông tư 60, thì DN được phép điều chỉnh, thay đổi Báo cáo Tài chính của mình.
Thời hạn thay đổi: Trước 15 ngày, kể từ ngày có thông báo thanh tra - kiểm tra - quyết toán của cơ quan thuế.
Vì vậy, bạn cứ làm công văn xin điều chỉnh và thay báo cáo tài chính như quy định là được.
Năm 2009, mình cũng làm cho 1 Cty ở Hà Nội trong việc sửa đổi, điều chỉnh BCTC và xin nộp BCTC thay thế như Cty của bạn đấy.
Thủ tục cũng đơn giản thôi.

tốt quá, mà không biết khi làm lại, nộp lại có bị khép vào hành vi nộp trể BCTC không bạn, có bị phạt ko ?

 

[lytuong2010]

Ðề: Phải điều chỉnh như thế nào ?

Theo thông tư 60, thì DN được phép điều chỉnh, thay đổi Báo cáo Tài chính của mình.
Thời hạn thay đổi: Trước 15 ngày, kể từ ngày có thông báo thanh tra - kiểm tra - quyết toán của cơ quan thuế.
Vì vậy, bạn cứ làm công văn xin điều chỉnh và thay báo cáo tài chính như quy định là được.
Năm 2009, mình cũng làm cho 1 Cty ở Hà Nội trong việc sửa đổi, điều chỉnh BCTC và xin nộp BCTC thay thế như Cty của bạn đấy.
Thủ tục cũng đơn giản thôi.

Vậy có bị phạt gì không bạn,Vì bây giờ cũng hết năm, chuẩn bị làm BCTC năm 2010 rùi. Vậy nếu bây giờ điều chỉnh thì có sao ko ạh? Và BCTC có đc điều chỉnh 2 lần ko ạh?
Chả là năm 2009 em mới bắt đầu ra trường và đi làm đc 4 tháng nên BCTC năm 2009 Giám đốc em đã thuê Ktoan làm BCTC, Nhưng khoảng tháng 5 /2010 em phát hiện có một số sai sót trong BCTC, em đã báo cáo trình bày với sếp,=>sếp đã đồng ý làm điều chỉnh BCTC rùi, Nhưng đến cuối tháng 6 bên em làm bảng đối chiếu công nợ với khách hàng và phát hiện ra có một vài chỗ ko khớp nhau,(Khách hàng ko chịu diều chỉnh nội bộ mà chấp nhận diều chỉnh lại BCTC vì họ chưa điều chỉnh lầm nào) Nhưng bên em thì đã diều chỉnh một lần rùi, Bây giờ lại Đ/C lần nữa có đc ko? Em đau đầu wa ko biết phải làm thế nào.
Mong mọi người tham gia diễn đàn có ghé wa trang này thì làm ơn đọc bài và cho em ý kiến với nha.
Em cảm ơn trước........

 

[nhungtong]

Ðề: Phải điều chỉnh như thế nào ?

Bên bạn cũng giống với trường hợp bên mình nè. Mình vào cty từ đầu năm 2010 BCTC do kt cũ thuê ngoài làm. Và hậu quả đê lại là một đống sai bét sai từ những thứ cơ bản nhất, nhỏ nhất. Tiêu biểu là sai công nợ 331 mà bên mình lại là đơn vị nhập khẩu nên phải làm thanh toán quốc tế khi vì vậy có những khoản nợ mình chuyển tiền TT quốc tế nhưng trong BCTC chỉ tiêu phải trả người bán lại ko có. Bên mình đã thuế một kt khác làm lại và hạn chế đi những sai sót có thể chấp nhận được. Đến bây giờ là tháng 12 rồi mình đang chuẩn bị mang BCTC mới này đi nộp đây, mình hỏi chút thế này có sao ko cả nhà. Mình lên CC thuế thì được quản lý thuế nói là mang BCTC mới lên nộp như bình thường rồi sẽ bị phạt thôi. Phạt thì đã đành nhưng cho mình hỏi là giờ sắp nộp BC năm 2010 mà mới nộp BCTC 2009 thì có sao ko. Mà mình còn lo lên họ ko nhận nữa kìa ở trên chi cục thì toàn mỗi người một ý ko thống nhất gì cả. Mình lo lắm cả nhà àh vì tất cả đều ảnh hưởng đến số liệu năm mình làm mà.

 

[muontennguoi]

Ðề: Phải điều chỉnh như thế nào ?

Ta cần thống nhất một số khái niệm sau:
- Lập tờ khai và hồ sơ khai thuế phải căn cứ vào sổ sách kế toán.
- Số sách kế toán có thể sai sót so với thực tế, đời người ai chẳng có lúc lầm lỗi. Sai thì điều chỉnh theo quy định kế toán. Khi sổ kế toán điều chỉnh -> tờ khai không khớp với thực tế (do sổ kế toán đã điều chỉnh lại cho đúng thực tế) -> khai bổ sung.
- Nếu hồ sơ khai thuế khác với sổ kế toán -> khai gian -> vẫn cho phép khai thay thế .Khai lộn thì khai lại, nhưng ý nghĩa của nó vẫn sẽ là nặng hơn so với tình huống trên. Ta gọi là khai thay thế.
- Những sai sót trọng yếu cần lập lại số dư đầu kỳ của BCTC năm nay chứ không phải là hủy bỏ sổ sách kế toán cũ lập lại sổ sách mới, mà cũng không phải là hủy bỏ BCTC cũ để nộp lại BCTC mới (CQ Thuế đâu có chịu hủy bản BCTC mà bạn đã nộp trước kia).
- Việc bạn báo cáo với CQ thuế rằng là BCTC cũ có chỗ sai sót đồng thời nộp ngay số thuế thiếu (nếu có) chỉ là thể hiện: khắc phục hậu quả. Điều đó sẽ là tình tiết giảm nhẹ khi xét mức phạt hành chánh.

Lưu ý:
- Bạn không được bôi sửa sổ kế toán mà phải áp dụng đúng phương pháp điều chỉnh sửa sai của kế toán, hạch toán trong kỳ này.
- Nhứng sai sót trọng yếu cũng vẫn hạch toán trong kỳ này nhưng kèm theo là điều chỉnh số dư đầu kỳ của BCTC kỳ này. Việc lập lại BCTC các năm truơc theo số đúng chỉ là dùng để làm hồ sơ giải trình.

* Trong trường hợp thực sự là các năm trước bạn đã lập BCTC và tờ khai thuế không đúng với sổ kế toán (vẽ số để BCTC và báo cáo thuế) thì cần phải lập lại BCTC và tờ khai thuế nộp thay thế bản cũ. Khi đó CQ thuế có thể xem như bạn mới nộp BCTC và phạt nặng.
Trường hợp này cũng khá nhiều, do các cty siêu nhỏ thực sự là không có sổ kế toán và vì tiếc tiền thuê kế toán nên cuối năm mới thuê những người chuyên làm báo cáo thuế thuê. Một số người là *******, vẽ số rồi lập BCTC. Đến khi CQ thuế kiểm tra thì bỏ chạy, liên lạc mãi vẫn không bắt máy, chủ DN ở lại chịu trận, hoặc kế toán mới về ôm sô.