mua TSCĐ trả góp và giao hàng bị thiếu

[luctieumi]

Mọi người ĐK giúp mình 2 nghiệp vụ này với! Thanks nhiều nhiều
1/ Mua 1 TSCĐ theo phương thức trả chậm, giá mua chưa thuế GTGT 100tr nếu trả tiền ngay, giá mua chưa thuế theo phương thức trả chậm trong 20 tháng là 120tr (lãi trong 20 tháng là 20tr), thuế GTGT 10%, DN đã thanh toán ngay 50% bằng tiền mặt
2/ Giải quyết số hàng thiếu chưa rõ nguyên nhân trong quá trình gửi đi ở tháng trước, nay tìm ra nguyên nhân là do DN xuất nhầm, DN đã gửi tiếp số hàng thiếu bên mua đã nhận, giá xuất kho lô hàng thiếu này là 10.000.000, giá bán 12000.000, thuế GTGT 10%
ng vụ 1
no 211 100tr
no 133 10tr
no 242 20tr
có 331 75tr
có 111 55tr
Định kỳ trả tiền cho người bán: no 331/có 111 3,75tr
Phân bổ lãi trả chậm vào cp tài chính: no 635/có 242 1tr
hay là ĐK như vầy
no 211 100tr
no 133 10tr
no 242 10tr(Tương ứng với lãi của 50% còn lại chưa trả tiền)
có 331 65tr
có 111 55tr
Định kỳ trả tiền cho người bán: no 331/có 111 3,25tr
Phân bổ lãi trả chậm vào cp tài chính: no 635/có 242 0,5tr
Các bạn cho mình hỏi cách nào đúng, cách 1 thì DN đã trả ngay 50% rùi, vậy vẫn phải trả lãi là 20tr sao(no 242) hay chỉ trả lãi 10tr thui?
ng vụ 2 khó quá, các bạn giúp mình nha

 

[thamkt82]

Ðề: mua TSCĐ trả góp và giao hàng bị thiếu

- NV1 bjan định khoản 242: 20tr là ok (vì thực chất cty trả trước 50% nhưng lại trả chậm vãn là 20tr chứ không phải 10tr)
_ NV 2 bạn nên nói rõ xuất gửi đi là sao, bán hay gửi bán và xuất nhầm thế nào chứ. Nói chung vậy không hiểu được

 

[luctieumi]

Ðề: mua TSCĐ trả góp và giao hàng bị thiếu

- NV1 bjan định khoản 242: 20tr là ok (vì thực chất cty trả trước 50% nhưng lại trả chậm vãn là 20tr chứ không phải 10tr)
_ NV 2 bạn nên nói rõ xuất gửi đi là sao, bán hay gửi bán và xuất nhầm thế nào chứ. Nói chung vậy không hiểu được

cám ơn bạn nha. tại vì đề cho từng câu riêng lẻ k có liên wan với nhau, mình ghi lại y như đề cho đó. mình nghĩ là tháng trước gửi đi bán đã xác định tiêu thụ rồi nhưng giao bị thiếu nên tháng này giao tiếp. mà đề cho mình cũng k hiểu là tháng trước lô hàng này đã xác định tiêu thụ chưa nữa.

 

[phuongthu]

Ðề: mua TSCĐ trả góp và giao hàng bị thiếu

cám ơn bạn nha. tại vì đề cho từng câu riêng lẻ k có liên wan với nhau, mình ghi lại y như đề cho đó. mình nghĩ là tháng trước gửi đi bán đã xác định tiêu thụ rồi nhưng giao bị thiếu nên tháng này giao tiếp. mà đề cho mình cũng k hiểu là tháng trước lô hàng này đã xác định tiêu thụ chưa nữa.

2/ Giải quyết số hàng thiếu chưa rõ nguyên nhân trong quá trình gửi đi ở tháng trước, nay tìm ra nguyên nhân là do DN xuất nhầm, DN đã gửi tiếp số hàng thiếu bên mua đã nhận, giá xuất kho lô hàng thiếu này là 10.000.000, giá bán 12000.000, thuế GTGT 10%

nghiệp vụ 2 này ta coi như ở tháng trước doanh nghiệp bán 1000 hàng, nhưng do xuất nhầm nên chỉ có 900, còn thiếu 100, đã ghi nhận tài sản thiếu chờ xử lý ở bên nợ 1381:
tháng trước đã hạch toán:
a/
N157
C152: 1000
khi bên kia nhận đc hàng mà thiếu
N632/C157: 900
N1381/C157: 100
VÀ GHI NHẬN DOANH THU CUẢ SỐ HÀNG ĐÃ NHẬN ĐC NHÉ:
N..../C511,C3331
THÁNG NÀY NÈ:
N632/C1381: 10.000.000
N..../C511,C3331

 

[luctieumi]

Ðề: mua TSCĐ trả góp và giao hàng bị thiếu

Em cám ơn bài giải của chị Phương Thu nhiều lắm!
luctieumi

 

[londat]

Ðề: mua TSCĐ trả góp và giao hàng bị thiếu

bạn cứ định khoản bình thường như khi bạn bán thui
Nợ 632:
có 156
nợ 131
có 511
có 3331

 

[thangvutien]

Ðề: mua TSCĐ trả góp và giao hàng bị thiếu

trong nghiệp vụ 1 mấy bạn hình như quên mất không phản TGTGT của số tiền trả góp tổng lãi phải trả phải là 22 tr mới đúng chứ