Mọi người giúp e với ạ
Đơn vị tính thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên GTGT với thuế suất 10%, kế toán hàng tồn kho theo pp kê khai thường xuyên, có tài liệu sau
Số dư đầu tháng TK 151: 2.000.000
Trong tháng có các nghiệp vụ phát sinh:
1. Hàng mua đang đi đường tháng trước, nay đã nhập kho đủ, chi phí vận chuyển chưa trả tiền 50.000
2. Xuất hàng hóa gửi đi bán, giá xuất kho 40.000.000, giá bán 60.000.000
3. Khi kiểm nhận hàng giao cho khách hàng (ở nv2) phát hiện thiếu 1 số hàng trị giá xuất kho 100.000, giá bán 120.000, chưa rõ nguyên nhân. Khách hàng đồng ý mua toàn bộ số hàng thực nhận
4. Khi kiểm nhận hàng gửi đi ở tháng trước phát hiện thừa 1 số hàng trị giá xuất kho 300.000 giá bán 360.000 chưa rõ nguyên nhân. Khách hàng đồng ý mua toàn bộ số hàng theo chứng từ ban đầu có giá xuất kho 3.000.000, giá bán 3.600.000
5. Xử lý thiếu thừa như sau (nv3,4)
+ hàng thiếu bắt áp tải bồi thường theo giá bán nhưng chưa nhận bồi thường
+ hàng thừa: do xuất nhầm, đơn vị quyết định bán luôn, tiền chưa thu
6. Đơn vị đồng ý cho khách mua lô hàng ở nghiệp vụ 3 hưởng chiết khấu thương mại 2% giá bán
Yêu cầu:
1. Tính toán, định khoản
2. Tính thuế GTGT phải nộp và doanh thu bán hàng thuần trong tháng
Em làm như vầy đúng hay sai ạ
1. Nợ 156 2.050.000
Có 151 2.050.000
2. Nợ 157 60.000.000
Có 156 60.000.000
Nợ 632 40.000.000
Có 156 40.000.000
Nợ 131 66.000.000
Có 511 66.000.000
3. Nợ 1381 100.000
Có 157 100.000
4.Nợ 157 3000.000
Có 156 3.000.000
Nợ 131 3.960.000
Có 511 3.960.000
Nợ 157 300.000
Có 3381 300.000
5. Hàng thiếu nợ 1388,có 1381 100.000
Hàng thừa nợ 3381, có 157 300.000
Bán luôn nợ 632, có 156 300.000
Nợ 131, có 511 3.960.000
Thuế phải nộp 780.000
Doanh thu thuần 3.660.000
Đơn vị tính thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên GTGT với thuế suất 10%, kế toán hàng tồn kho theo pp kê khai thường xuyên, có tài liệu sau
Số dư đầu tháng TK 151: 2.000.000
Trong tháng có các nghiệp vụ phát sinh:
1. Hàng mua đang đi đường tháng trước, nay đã nhập kho đủ, chi phí vận chuyển chưa trả tiền 50.000
2. Xuất hàng hóa gửi đi bán, giá xuất kho 40.000.000, giá bán 60.000.000
3. Khi kiểm nhận hàng giao cho khách hàng (ở nv2) phát hiện thiếu 1 số hàng trị giá xuất kho 100.000, giá bán 120.000, chưa rõ nguyên nhân. Khách hàng đồng ý mua toàn bộ số hàng thực nhận
4. Khi kiểm nhận hàng gửi đi ở tháng trước phát hiện thừa 1 số hàng trị giá xuất kho 300.000 giá bán 360.000 chưa rõ nguyên nhân. Khách hàng đồng ý mua toàn bộ số hàng theo chứng từ ban đầu có giá xuất kho 3.000.000, giá bán 3.600.000
5. Xử lý thiếu thừa như sau (nv3,4)
+ hàng thiếu bắt áp tải bồi thường theo giá bán nhưng chưa nhận bồi thường
+ hàng thừa: do xuất nhầm, đơn vị quyết định bán luôn, tiền chưa thu
6. Đơn vị đồng ý cho khách mua lô hàng ở nghiệp vụ 3 hưởng chiết khấu thương mại 2% giá bán
Yêu cầu:
1. Tính toán, định khoản
2. Tính thuế GTGT phải nộp và doanh thu bán hàng thuần trong tháng
Em làm như vầy đúng hay sai ạ
1. Nợ 156 2.050.000
Có 151 2.050.000
2. Nợ 157 60.000.000
Có 156 60.000.000
Nợ 632 40.000.000
Có 156 40.000.000
Nợ 131 66.000.000
Có 511 66.000.000
3. Nợ 1381 100.000
Có 157 100.000
4.Nợ 157 3000.000
Có 156 3.000.000
Nợ 131 3.960.000
Có 511 3.960.000
Nợ 157 300.000
Có 3381 300.000
5. Hàng thiếu nợ 1388,có 1381 100.000
Hàng thừa nợ 3381, có 157 300.000
Bán luôn nợ 632, có 156 300.000
Nợ 131, có 511 3.960.000
Thuế phải nộp 780.000
Doanh thu thuần 3.660.000
