Mong anh chị giúp e với ạ.

mai dinh

New Member
Hội viên mới
Năm 2022 bên e xuất hóa đơn từng đợt cho công trình đó với mức thuế 8 nhưng năm 2023 quyết toán công trình đó thì giá trị quyết toán lại thấp hơn giá trị hóa đơn đã xuất, trong hồ sơ quyết toán giá trị âm đợt này là thuế 10% giờ bên e xử lý thế nào ạ, nhờ a chị giúp e với ạ
 
Bạn tham khảo các văn bản hướng dẫn sau nhé:
- Công văn số 40840/CTHN-TTHT ngày 18/08/2022 hướng dẫn về xử lý hóa đơn điện tử trường hợp giảm trừ giá trị quyết toán.
Như vậy:
+ Nếu hóa đơn đã lập trong năm 2022 theo quy định tại Nghị định số 51/2010/NĐ-CP thì công ty phải lập hóa đơn điện tử mới thay thế cho hóa đơn đã lập có sai sót.
+ Nếu hóa đơn đã lập trong năm 2022 theo quy định tại Nghị định số 123/2020/NĐ-CP thì công ty lựa chọn lập hóa đơn điều chỉnh hoặc thay thế cho hóa đơn đã lập có sai sót.
- Công văn số 6778/CTHN-TTHT hướng dẫn giảm thuế GTGT theo Nghị định số 15/2022/NĐ-CP:
+ Trường hợp từ ngày 01/02/2022 đến hết ngày 31/12/2022, Công ty cung cấp dịch vụ được giảm thuế GTGT theo quy định tại Nghị định số 15/2022/NĐ-CP ngày 28/01/2022 của Chính phủ và lập hóa đơn theo quy định tại Điều 9 Nghị định số 123/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 của Chính phủ với mức thuế suất 8%, sau ngày 31/12/2022 Công ty điều chỉnh hóa đơn đã lập nêu trên thì hóa đơn điều chỉnh áp dụng mức thuế suất thuế GTGT 8%.
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top