Mọi người giúp em giải quyết bài tập với!

[thanhhao0501]

Em đang là sinh viên. Bây giờ em đang học đến phần "Kế toán lưu chuyển hàng hóa",có bài trập này em không làm được mong mọi người giup đỡ.Bài tập như sau:
DNTM K hạch toán thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ:
DN mua một lô hàng trị giá mua chưa có thuế GTGT 180.000.000 đ, thuế GTGT 10%, tiền mua hàng DN thanh toán qua Ngân hàng 100.000.000 đ, số còn lại thanh toán bằng tiền mặt. Hàng về kiểm nhận nhập kho thấy thiếu một số trị giá 2.000.000 đ chưa rõ lý do,nhập kho theo số thực nhận.Sau đó DN xuất kho số hàng này gửi đi bán cho công ty H theo giá bán đã có thuế GTGT 10% là 209.000.000 đ. Công ty H đã gửi giấy báo chấp nhận thanh toán tiền.
Hãy định khoản?
Mong mọi người giúp đỡ em giai quyết bài tập này.Cảm ơn mọi người nhìu!

 

[Mikky_133]

Ðề: Mọi người giúp em giải quyết bài tập với!

a/ Nợ 156 :178.000.000 đ
Nợ 1381:2.000.000 đ
Nợ 133 :18.000.000 đ
Có 331 :188.000.000 đ
b/Nợ 331: 188.000.000
Có 112 :100.000.000 đ
Có 111: 88.000.000
c/Nợ 131 : 209.000.000
Có 511:190.000.000
Có 3331:19.000.000
d/Nợ 632: 178.000.000
Có 156: 178.000.000

 

[svktkt]

Ðề: Mọi người giúp em giải quyết bài tập với!

a, Nợ TK 156 :178
Nợ TK 1381 : 2
NợTK 1331 :18
Có TK 112 : 100
Có TK 111 : 98
b, Nợ TK 632 : 180
Có TK 156 : 180
c, Nợ TK 131 : 209
Có TK 511 : 190
Có TK 3331 : 19
mình nghĩ zị, ko chắc lắm, hì
mong anh chị sửa chữa cho em vs ạh!

 

[Mr.Average]

Ðề: Mọi người giúp em giải quyết bài tập với!

Mình làm khác mọi người ..DN hạch toán hàng tồn kho theo pp kê khai thường xuyên hả
-Nợ TK 156: 178.000.000
NỢ TK 1331: 18.000.000
CÓ TK 112: 100.000.000
CÓ TK111: 80.000.000
-NỢ TK 811: 2.200.000
CÓ TK 1381: 2.000.000
CÓ TK 1331: 200.000

-NỢ TK 632: 176.000.000
CÓ TK 156: 176.000.000

CÓ TK 511: 190.000.000
CÓ TK 3331: 19.000.000

Mình cũng đang học nên k biết làm thế này đún gk nữa, có gì mọi ng cho ý kiến !

 

[thanhhao0501]

Ðề: Mọi người giúp em giải quyết bài tập với!

Cảm ơn các chị, nhưng mà e nghĩ vấn đề không đơn giản thế đâu.
Thứ 1: theo luật thuế thì chỉ có mua hàng và thanh toán tiền hàng qua ngân hàng mới đc khấu trừ thuế GTGT đầu vào.Vì vậy TK133 sẽ không thể là 18.000.000 đc.
Thứ 2:Hàng gửi đi bán mình phải thông qua TK 157 .
Giá bán em đã ghi rồi đấy. 209.000.000 (đã có thuế)
Đây là ý kến của em nak,mong mọi ngươpif giup đỡ em

 

[svktkt]

Ðề: Mọi người giúp em giải quyết bài tập với!

ừ hén, hàng gửi bán, híc, quên mất, zị là phải thông qua 157 rùi,híc
còn thuế thì mình thấy đầu đề có cho DN hạch toán thuế GTGT theo pp khấu trừ mà bạn,

 

[thanhhao0501]

Ðề: Mọi người giúp em giải quyết bài tập với!

uhm. nhưng mình chỉ đc khấu trừ thuế trong số tiền trả ch người bán qua ngân hàng là 100.000.000 vì vậy e mới ko biết nên tính kiểu j để DN mình sẽ đc khấu trừ đúng số tiền mình sẽ dc khấu trừ.
Nợ 1561:98.000.000
có 1111:98.000.000

nợ 1561:90.909.000
nợ 1331:9.090.900
có 1121:100.000.000
Nhưng em thấy số lẻ quá và cũng không chác là đúng nên e cần mọi người giúp

 

[Mr.Average]

Ðề: Mọi người giúp em giải quyết bài tập với!

Chết cha quên mất k để ý thấy kái chỗ hàng gửi đi bán vậy thì bán đk lại là
NỢ TK 157: 176
CÓ TK 156: 176
Kái đoạn nv cuối mình viết thiếu Nợ tk 131:209 nhé
Làm kế toán mà toàn thiếu vs nhầm đáng đập đầu tự tử..haizzz

 

[svktkt]

Ðề: Mọi người giúp em giải quyết bài tập với!

híc, tớ ko bít về luật thuế, nhưng theo tớ học ở kttc1 thì khấu trừ lun cả

 

[Mr.Average]

Ðề: Mọi người giúp em giải quyết bài tập với!

uhm. nhưng mình chỉ đc khấu trừ thuế trong số tiền trả ch người bán qua ngân hàng là 100.000.000 vì vậy e mới ko biết nên tính kiểu j để DN mình sẽ đc khấu trừ đúng số tiền mình sẽ dc khấu trừ.
Nợ 1561:98.000.000
có 1111:98.000.000

nợ 1561:90.909.000
nợ 1331:9.090.900
có 1121:100.000.000
Nhưng em thấy số lẻ quá và cũng không chác là đúng nên e cần mọi người giúp

Ẹc sao lại có kái này là thế nào, đây là dc hưởng thuế gtgt khấu trừ đầu vào mà em tức là tiền thuế 1331 đó sao lại định khoản lẻ lẻ thế này...Nhầm rồi...Khi mình mua hàng vào thì phần gtrị chưa thuế đưa vào 156 còn phần thuế thì sẽ vào 1331 theo pp ktrừ còn nếu theo pp trực tiếp thì đưa hết vào 156!

 

[thanhhao0501]

Ðề: Mọi người giúp em giải quyết bài tập với!

anh Mr.Average ơi, thế thì phải la:
1. hàng gửi đi bán:
Nợ 157
có 156:số hàng liên quan ở nghiệp vụ 1
2. khi khach hang đồng ý thanh toán,thì mới phản ánh giá vốn:
nợ 632:
có 157:đúng số tiên hàng gửi đi bán.
Còn phần doanh thu e đồng ý với anh.
Cảm ơn vì sự quan tâm của anh đối với câu hỏi này.

 

[Mr.Average]

Ðề: Mọi người giúp em giải quyết bài tập với!

-Chết với kái tội nhanh ẩu đoảng của mình quá, vừa làm bài vừa chat bên yahoo, bảo sao sai tòe loe..
Bạn thôi thanhhao à nếu gọi anh sai lạon lên thế này ngại lắm)..
Mình làm quả cuối chốt đây..Bài này hay đấy
Nợ TK 156: 178.000.000
NỢ TK 1331: 18.000.000
CÓ TK 112: 100.000.000
CÓ TK111: 80.000.000
-NỢ TK 811: 2.200.000
CÓ TK 1381: 2.000.000
CÓ TK 1331: 200.000


-Nhập kho số hàng thực tế
Nợ TK 155: 176.000.000
Có TK 156: 176.000.000
-Khi xuất kho gủi hàn gđi bán:
Nợ tk 157: 176.000.000
Có tk 155: 176.000.000
-Ghi nhận giá vốn hàg bán:
Nợ TK 632:176.000.000
CÓ TK 157: 176.000.000
-Chấp nhận thanh toán chưa trả tiền
NỢ TK 131: 209.000.000
CÓ TK 511: 190.000.000
CÓ TK 3331: 19.000.000
...Chán quá!

 

[svktkt]

Ðề: Mọi người giúp em giải quyết bài tập với!

bạn mraverage ới, cái chỗ 811 là sao zị bạn, còn tớ nghĩ là ko có nhập kho hàng hoá vì đây là DNTM mừ,

 

[hophuoc]

Ðề: Mọi người giúp em giải quyết bài tập với!

Mình nghĩ lại khác, do bạn hỏi là sinh viên, mà sinh viên thì rằng chủ yếu là lý thuyết chuẩn thôi, nên đừng bị thực tế chi phối quá.
bài cho là : DN mua một lô hàng trị giá mua chưa có thuế GTGT 180.000.000 đ, thuế GTGT 10%, tiền mua hàng DN thanh toán qua Ngân hàng 100.000.000 đ, số còn lại thanh toán bằng tiền mặt.

nghĩa là ý muốn hạch toán 2 vế, còn quy định của thuế chỉ khấu trừ phần thanh toán qua ngân hàng với hóa đơn trên 20 tr không áp dụng trong bài này

và mục học là " Kế toán lưu chuyển hàng hóa" ý chỉ sử dụng các tài khoản hàng đang trên đường như 151, 157 nên mình nghĩ sẽ hạch toán như vầy:

1. DN mua một lô hàng trị giá mua chưa có thuế GTGT 180.000.000 đ, thuế GTGT 10%, tiền mua hàng DN thanh toán qua Ngân hàng 100.000.000 đ, số còn lại thanh toán bằng tiền mặt.

Nợ 151 : 180.000.000
nợ 133: 18.000.000
có 111: 98.000.000
có 112: 100.000.000

2.Hàng về kiểm nhận nhập kho thấy thiếu một số trị giá 2.000.000 đ chưa rõ lý do,nhập kho theo số thực nhận
Nợ 156 : 178.000.000
nợ 138 : 2.000.000
có 151 : 180.000.000

3.Sau đó DN xuất kho số hàng này gửi đi bán cho công ty H theo giá bán đã có thuế GTGT 10% là 209.000.000 đ.
nghĩa là giai đoạn này hàng đang gửi bán chưa có chấp nhận thanh toán nên chỉ phản ảnh mỗi bút toán hàng đang gửi đi bán đợi phản hồi
Nợ 157: 178.000.000
có 156: 178.000.000
4. Công ty H đã gửi giấy báo chấp nhận thanh toán tiền.
- giá vốn:
nợ 632: 178.000.000
có 157: 178.000.000
- Doanh thu bán:
Nợ 131: 209.000.000
có 333: 19.000.000
có 511: 190.000.000

các bạn xem và cho ý kiến thêm nhé

còn nếu muốn đưa thông tin thuế là chỉ khấu trừ thuế đối với các chi phí thanh toán qua ngân hàng thì đề không đủ thông số:

1- theo hướng bất lợi doanh nghiệp thì chỉ được khấu trừ thuế đối với 100 tr qua ngân hàng thôi, còn lại 98 tr sẽ không được khấu trừ, nhưng đã nói thực tế thì chẳng ai làm chuyện này, nếu có thực sự xảy ra thì sẽ có thương lượng là bên cty này sẽ chuyển khoản thêm 98 tr để hợp thức hóa phần trả tiền mặt và tất nhiên bên kia sẽ chuyển lại 98 tr = tiền mặt hoặc chuyển khoảng, cách chuyển nhồi này được áp dung rất nhiều ở địa bàn mình khi mà cái thông tư quy định của thế ban hành nhưng thời gian áp dụng lại là ở quá khứ
2. theo hướng có lợi nếu thực chi 98 tr = tiền mặt. thì khi đó chi phí 98 tr này sẽ được xé nhỏ ra nhiều hóa đơn dưới 20 tr và nhiều time khác nhau. đề bài không cho time và giá trị các hóa đơn xé nhỏ nên chắc chắn lướt qua thông tư này

 

[lehongtb]

Ðề: Mọi người giúp em giải quyết bài tập với!

a/ Nợ 156 :178.000.000 đ
Nợ 1381:2.000.000 đ
Nợ 133 :18.000.000 đ
Có 331 :188.000.000 đ
b/Nợ 331: 188.000.000
Có 112 :100.000.000 đ
Có 111: 88.000.000
c/Nợ 157: 178.000.000
Có 156:178.000.000
d/Nợ 131 : 209.000.000
Có 511:190.000.000
Có 3331:19.000.000
e/Nợ 632: 178.000.000
Có 157: 178.000.000

 

[hophuoc]

Ðề: Mọi người giúp em giải quyết bài tập với!

-Chết với kái tội nhanh ẩu đoảng của mình quá, vừa làm bài vừa chat bên yahoo, bảo sao sai tòe loe..
Bạn thôi thanhhao à nếu gọi anh sai lạon lên thế này ngại lắm)..
Mình làm quả cuối chốt đây..Bài này hay đấy
Nợ TK 156: 178.000.000
NỢ TK 1331: 18.000.000
CÓ TK 112: 100.000.000
CÓ TK111: 80.000.000
-NỢ TK 811: 2.200.000
CÓ TK 1381: 2.000.000
CÓ TK 1331: 200.000


-Nhập kho số hàng thực tế
Nợ TK 155: 176.000.000
Có TK 156: 176.000.000
-Khi xuất kho gủi hàn gđi bán:
Nợ tk 157: 176.000.000
Có tk 155: 176.000.000
-Ghi nhận giá vốn hàg bán:
Nợ TK 632:176.000.000
CÓ TK 157: 176.000.000
-Chấp nhận thanh toán chưa trả tiền
NỢ TK 131: 209.000.000
CÓ TK 511: 190.000.000
CÓ TK 3331: 19.000.000
...Chán quá!

Nợ TK 156: 178.000.000
NỢ TK 1331: 18.000.000
CÓ TK 112: 100.000.000
CÓ TK111: 80.000.000
-NỢ TK 811: 2.200.000
CÓ TK 1381: 2.000.000
CÓ TK 1331: 200.000

cụm này bạn lại sai rồi
- Thứ nhất tiền mặt phải trả là 98.000.000 không phải 80.000.000 bạn nhé (180.000.000*1.1 - 100.000.000 = 98.000.000)
- Thứ hai đề bài đâu có nói xử lý khoản thiếu hụt thế nào đâu mà bạn đưa vào phí? ở đây bạn chỉ đưa vào được tài khoản thiếu chờ xử lý thôi là TK 138

-Nhập kho số hàng thực tế
Nợ TK 155: 176.000.000
Có TK 156: 176.000.000

cái này cũng không đúng, vì đề cho là DNTM nên sài 156 là đúng rồi, sao lại có bước chuyển sang kho thành phẩm thế? mình chỉ mới thấy từ kho hàng hóa chuyển thành nguyên vật liệu để sản xuất ra thành phẩm (nghĩa là 156->152-> (621/627)-> 154 ->155) đối với doanh nghiệp sản xuất chứ chưa thấy đi trực tiếp từ 156->155
Hơn nữa giá trị là 178.000.000 chứ không phải 176.000.000 nhé bạn (180.000.000 - 2.000.000 do thiếu = 178.000.000), và tất nhiên do bạn xác định sai giá trị hàng hóa gởi bán nên giá vốn bạn cũng sai the

 

[loveyounot]

Ðề: Mọi người giúp em giải quyết bài tập với!

-Chết với kái tội nhanh ẩu đoảng của mình quá, vừa làm bài vừa chat bên yahoo, bảo sao sai tòe loe..
Bạn thôi thanhhao à nếu gọi anh sai lạon lên thế này ngại lắm)..
Mình làm quả cuối chốt đây..Bài này hay đấy
Nợ TK 156: 178.000.000
NỢ TK 1331: 18.000.000
CÓ TK 112: 100.000.000
CÓ TK111: 80.000.000
-NỢ TK 811: 2.200.000
CÓ TK 1381: 2.000.000
CÓ TK 1331: 200.000


-Nhập kho số hàng thực tế
Nợ TK 155: 176.000.000
Có TK 156: 176.000.000
-Khi xuất kho gủi hàn gđi bán:
Nợ tk 157: 176.000.000
Có tk 155: 176.000.000
-Ghi nhận giá vốn hàg bán:
Nợ TK 632:176.000.000
CÓ TK 157: 176.000.000
-Chấp nhận thanh toán chưa trả tiền
NỢ TK 131: 209.000.000
CÓ TK 511: 190.000.000
CÓ TK 3331: 19.000.000
...Chán quá!

Mình thấy "chốt của bạn" không ổn tẹo nào:
Thứ 1: Bạn lên xem lại phần "Hàng về hóa đơn về -Hàng về thiếu so với hóa đơn".Ở đây không quan tâm gì đến TK 811 và cũng xin bạn học lại kết cấu TK 811.
Thứ 2: Bạn lên xem lại phần "Hàng hóa, thành phẩm gửi bán"
Bạn lên tham khảo bài bạn " lehongtb "

 

[hophuoc]

Ðề: Mọi người giúp em giải quyết bài tập với!

a/ Nợ 156 :178.000.000 đ
Nợ 1381:2.000.000 đ
Nợ 133 :18.000.000 đ
Có 331 :188.000.000 đ

Tổng Nợ = 178.000.000 + 2.000.000 + 18.000.000 = 198.000.000
Tổng có = 188.000.000
vậy Tổng Nợ = Tổng Có ===>>> 198.000.000 = 188.000.000 !!!

 

[Khiconnb]

Ðề: Mọi người giúp em giải quyết bài tập với!

Làm như A Hophuoc là chuẩn ko cần chỉnh rùi. Lý thuyết thì cứ theo lý thuyết mà làm thui.

 

[hophuoc]

Ðề: Mọi người giúp em giải quyết bài tập với!

chuẩn thì cộng động viên mềnh đi, để có động lực nhiệt tình, mềnh cũng mới tham gia hồi chiều hôm qua thôi