Lợi nhuận chưa phân phối

[hlphươnganh]

Các bác ơi, giúp em với:
Trên bckq hđ kd như sau:
- Dthu bán hàng và ccdv: 415.820.350
- Giá vốn hàng bán: 212.951.624
=> Lợi nhuận gộp về bhvà ccdv là 202.868.726
- Chi phí quản lý kd: 186.790.200
=> Lợi nhuận thuần là 16.078.526
vậy chỉ tiêu chi phí thuế TNDN để nhập vào là số dn đã thực nộp hay là lấy 28%*16.078.526?
Câu hỏi thứ 2 là: Khi kết chuyển cuối năm vào TK 911 thì tổng cộng bên Nợ Tk 911 là 402.454.223, tổng cộng bên Có TK 911 là 415.820.350
Vậy thì kết chuyển lãi là N911/C421: lấy Có 911 trừ đi Nợ 911 thì ra là 13.366.127.
Thế thì ko đúng với bc kqhdkd ạ?

 

[titbup]

Ðề: Lợi nhuận chưa phân phối

Các bác ơi, giúp em với:
Trên bckq hđ kd như sau:
- Dthu bán hàng và ccdv: 415.820.350
- Giá vốn hàng bán: 212.951.624
=> Lợi nhuận gộp về bhvà ccdv là 202.868.726
- Chi phí quản lý kd: 186.790.200
=> Lợi nhuận thuần là 16.078.526
vậy chỉ tiêu chi phí thuế TNDN để nhập vào là số dn đã thực nộp hay là lấy 28%*16.078.526?

Là 28%x 16.078.526

[/QUOTE]Câu hỏi thứ 2 là: Khi kết chuyển cuối năm vào TK 911 thì tổng cộng bên Nợ Tk 911 là 402.454.223, tổng cộng bên Có TK 911 là 415.820.350
Vậy thì kết chuyển lãi là N911/C421: lấy Có 911 trừ đi Nợ 911 thì ra là 13.366.127.
Thế thì ko đúng với bc kqhdkd ạ?[/QUOTE]

Sai rồi em ah, kiểm tra lại BCKQKD xem nhặt số sang đúng chưa.

 

[titbup]

Ðề: Lợi nhuận chưa phân phối

1.Không đúng bạn ạ :Số 13.366.127 phải là lợi nhuận trước thuế

Nếu đã xác định chi phí thuế TNDN hiện hành rồi thì số này là số thu nhập sau thuế rồi, vì lúc đó đã có BT 911/8211 rồi.

 

[hlphươnganh]

Ðề: Lợi nhuận chưa phân phối

ơ hơ, cảm ơn các bác, em nhầm số liệu. Em tìm ra kết quả đúng rồi. Cảm ơn các bác....