Lỡ hạch toán ở 821 khi DN được miễn thuế TNDN?

[anywhere]

Mọi người cho em hỏi :
Cty em là Cty SX , được miễm thuế TNDN tong những năm đầu kinh doanh .
Trong tháng hạch toán :
Nợ 911
Có 821
Có 421
rồi 3 tháng kết chuyển 821 về 3334 , bình thường thì nộp thuế thì TK 3334 sẽ bình toán . Nhưng cty được miễn thuế nên ko nộp . Vậy số dư trên TK 3334 phải làm sao ? có chuyển từ 3334 trở về 421 ko ?

 

[hongtram]

Ðề: HẠCH TOÁN NHƯ THẾ NÀO LÀ ĐÚNG ???

Mọi người cho em hỏi :
Cty em là Cty SX , được miễm thuế TNDN tong những năm đầu kinh doanh .
Trong tháng hạch toán :
Nợ 911
Có 821
Có 421
rồi 3 tháng kết chuyển 821 về 3334 , bình thường thì nộp thuế thì TK 3334 sẽ bình toán . Nhưng cty được miễn thuế nên ko nộp . Vậy số dư trên TK 3334 phải làm sao ? có chuyển từ 3334 trở về 421 ko ?

Công ty bạn được miễn thuế mà, không hoạch toán gì về 821 hết bạn à

 

[anywhere]

Ðề: HẠCH TOÁN NHƯ THẾ NÀO LÀ ĐÚNG ???

Nhưng từ trước tới giờ em đã hạch toán như vậy rồi ? giờ phải làm sao ?

 

[lananhlt85]

Ðề: HẠCH TOÁN NHƯ THẾ NÀO LÀ ĐÚNG ???

Cty không phải nộp thuế thì tính thuế làm gì nữa. Ko phải đưa vào 3334 hay 821 gì hết, kết chuyển thẳng vào 421 thôi.

 

[anywhere]

Ðề: HẠCH TOÁN NHƯ THẾ NÀO LÀ ĐÚNG ???

Giờ phải làm sao đây ? khi TK 3334 đang treo số dư ở đó ?

 

[anywhere]

Ðề: HẠCH TOÁN NHƯ THẾ NÀO LÀ ĐÚNG ???

Sao ko đưa thẳng về 421 mà lại đưa về 821?

 

[anywhere]

Ðề: HẠCH TOÁN NHƯ THẾ NÀO LÀ ĐÚNG ???

Vậy đưa về 821 treo ở đó à ?

 

[anywhere]

Ðề: Lỡ hạch toán ở 821 khi DN được miễn thuế TNDN?

Em ko hiểu lém anh VanSy ui , nếu như lúc đầu nói được miễn thuế TNDN thì ko tính vào 821 , tất cả lợi nhuận đưa vào 421 hết , đằng này sau khi DT-CP =LN em đã đưa 1 phần vào 821 rồi ( do tính chi phí thuế TNDN mà ) , giờ chuyển qua chuyển lại anh nói triệt tiêu . Như vậy 421 bây giờ bị ít hơn 421 mà lúc đầu ta đưa hết lợi nhuận vào .Đúng ko anh ?

 

[muontennguoi]

Ðề: Lỡ hạch toán ở 821 khi DN được miễn thuế TNDN?

Em ko hiểu lém anh VanSy ui , nếu như lúc đầu nói được miễn thuế TNDN thì ko tính vào 821 , tất cả lợi nhuận đưa vào 421 hết , đằng này sau khi DT-CP =LN em đã đưa 1 phần vào 821 rồi ( do tính chi phí thuế TNDN mà ) , giờ chuyển qua chuyển lại anh nói triệt tiêu . Như vậy 421 bây giờ bị ít hơn 421 mà lúc đầu ta đưa hết lợi nhuận vào .Đúng ko anh ?

Sau khi ghi N334/C821 thì cuối kỳ ghi tiếp N821/C911 và N911/C421

 

[Hùm xám]

Ðề: Lỡ hạch toán ở 821 khi DN được miễn thuế TNDN?

Đàu tiên bạn đã ghi nhận Cphí thuế TNDN : Nợ 911, có 821 và đã kết chuyển số thuế phải nộp : no 821 , có 3334 . Vậy khi bạn xác định số thuế TNDN được miễn bạn phải hoàn lại số thuế đã treo phải nộp về TK 421 . Vậy bạn phải hạch toán là: nợ 3334, có 421 bạn nhé.

 

[anywhere]

Ðề: Lỡ hạch toán ở 821 khi DN được miễn thuế TNDN?

Đàu tiên bạn đã ghi nhận Cphí thuế TNDN : Nợ 911, có 821 và đã kết chuyển số thuế phải nộp : no 821 , có 3334 . Vậy khi bạn xác định số thuế TNDN được miễn bạn phải hoàn lại số thuế đã treo phải nộp về TK 421 . Vậy bạn phải hạch toán là: nợ 3334, có 421 bạn nhé.

Mình cũng nghĩ như bạn vậy , nhưng mọi người có nhiều ý quá , ko biết cái nào là ok

 

[Hathuong]

Ðề: Lỡ hạch toán ở 821 khi DN được miễn thuế TNDN?

Em ko hiểu lém anh VanSy ui , nếu như lúc đầu nói được miễn thuế TNDN thì ko tính vào 821 , tất cả lợi nhuận đưa vào 421 hết , đằng này sau khi DT-CP =LN em đã đưa 1 phần vào 821 rồi ( do tính chi phí thuế TNDN mà ) , giờ chuyển qua chuyển lại anh nói triệt tiêu . Như vậy 421 bây giờ bị ít hơn 421 mà lúc đầu ta đưa hết lợi nhuận vào .Đúng ko anh ?

Cái này là ng ta chót hạch toán. Lé ra là ko phải hạch toán vì vậy bây giờ phải kết chuyển lại đẻ triệt tiêu bạn a.

 

[muontennguoi]

Ðề: Lỡ hạch toán ở 821 khi DN được miễn thuế TNDN?

Mình cũng nghĩ như bạn vậy , nhưng mọi người có nhiều ý quá , ko biết cái nào là ok

Thực ra ghi cách nào cũng được. Quan trọng là bạn thuyết minh được nó là khoản tiền gì.

1/. N3334/C421: dễ hiểu nhầm là thu lãi từ tiền thuế.

2/. N3334/C821: những khoản thuế TNDN miễn giảm và hoãn lại.

3/. Ngay từ đầu không ghi N821/C3334: không cho thấy số thuế mà "DN đăng ký miễn, giảm"
(Đăng ký thôi chứ người ta còn kiểm tra lại nữa mà).

Trong 3 cách ấy bạn thấy cách nào đúng hơn?
RIêng tôi thì tôi chọn cách 2.

 

[tiensinh]

Ðề: Lỡ hạch toán ở 821 khi DN được miễn thuế TNDN?

Mọi người cho em hỏi :
Cty em là Cty SX , được miễm thuế TNDN tong những năm đầu kinh doanh .
Trong tháng hạch toán :
Nợ 911
Có 821
Có 421
rồi 3 tháng kết chuyển 821 về 3334 , bình thường thì nộp thuế thì TK 3334 sẽ bình toán . Nhưng cty được miễn thuế nên ko nộp . Vậy số dư trên TK 3334 phải làm sao ? có chuyển từ 3334 trở về 421 ko ?

Bạn làm như vậy rắc rối quá!
Chính sách miễn, giảm thuế TNDN đơn vị tự xác định các điều kiện và mức độ ưu đãi miễn giảm để tính ra số thuế TNDN phải nộp!
Trong kỳ tính thuế TNDN nếu được miễn thì không phải làm bút toán:
Nợ 821/Có 3334
Nếu trong kỳ tính thuế TNDN đơn vị tính ra số thuế phải nộp sau khi đã trừ miễn, giảm còn lại phải nộp a đồng thì hạch toán:
Nợ 821/Có 3334 ađồng.
Khi nộp: Nợ 3334/Có 111... ađồng.

 

[anywhere]

Ðề: Lỡ hạch toán ở 821 khi DN được miễn thuế TNDN?

Trước định khỏan như trên là sai rồi .Ví dụ
Nợ TK 911 10 đ
Có TK 821 1 đ
Có TK 421 9 đ
Lẻ ra thằng TK 421 là 10 đ, thiếu 01 đồng do thằng 821 xâm chiếm nó
Giờ định khỏan thêm một đồng
Nợ TK 821 1 đ
Có TK 421 1 đ
Do trước em định khỏan sai thì có thể sửa lại như thế thôi.

Từng quý em đã chuyển về 3334 rồi , chứ có còn trên 821 đâu anh ? Bởi vậy em tính hỏi minh chuyển từ 3334 về 421 được ko ? kể như mình trả lại 421 số tiền nguyên vẹn vậy mà , hihihi

 

[anywhere]

Ðề: Lỡ hạch toán ở 821 khi DN được miễn thuế TNDN?

Em Làm Cty này từ năm 2008
Cuối từng tháng em hạch toán :
+ Nợ 911
Có 821
Có 421
Cuối mỗi Quý lại chuyển :
+ Nợ 821
Có 3334
Giờ số dư trên TK 3334 treo từ năm ngoái tới năm nay kìa anh , vì ko nộp thuế mà

 

[anywhere]

Ðề: Lỡ hạch toán ở 821 khi DN được miễn thuế TNDN?

Cám ơn anh Van Sy nha , em phải kết chuyển lại thôi

 

[windowmtd166]

Ðề: Lỡ hạch toán ở 821 khi DN được miễn thuế TNDN?

hướng dẫn hạch toán chi phí thuế TNDN:
1. Nếu có phát sinh tạm nộp ghi Nợ TK 3334/ Có TK 112, cuối năm xác định chính xác số phải nộp ghi Nợ TK 8211 / Có TK 3334. (TH đc giảm thuế cũng hạch toán tương tự)
2. Nếu đang đc miễn thuế thì ko hạch toán gì cả.
Thân

 

[nuvuongthanh]

Ðề: Lỡ hạch toán ở 821 khi DN được miễn thuế TNDN?

không nộp thuế TNDN thì ko phải kết chuyển lung tung