Làm sao bỏ khoản chi phí lãi vay đó ra đồng thời vẫn hạch toán theo sổ phụ?

[funfun]

Cty mình đăng kí vốn điều lệ 6tỷ đồng, nhưng thực tế mới góp vốn được 3tỉ đồng. Vừa rồi cty mình đầu tư mua 2 xe ôtô bằng vốn vay ngân hàng(NH này cty mình lấy sổ phụ cho khách hàng chuyển khoản qua đó luôn)
Theo luật thì vốn điều lệ 6tỉ thì đầu tư mua sắm TS không cần phải vay, có nghĩa là khoản chi phí lãi vay NH của mình không được phép hạch toán, nhưng nếu không hạch toán thì chỉ có thể bỏ sổ phụ đó đi thôi (tuy nhiên cty mình lại đăng kí ngân hàng này cho khách hàng chuyển khoản nên không thể bỏ được)
Vậy các bạn có cách nào tư vấn giúp mình để mình vẫn có thể bỏ khoản chi phí lãi vay đó ra đồng thời vẫn hạch toán theo sổ phụ được không)

 

[khoinhat]

Ðề: Chi phí lãi vay Ngân hàng.

Cty mình đăng kí vốn điều lệ 6tỷ đồng, nhưng thực tế mới góp vốn được 3tỉ đồng. Vừa rồi cty mình đầu tư mua 2 xe ôtô bằng vốn vay ngân hàng(NH này cty mình lấy sổ phụ cho khách hàng chuyển khoản qua đó luôn)
Theo luật thì vốn điều lệ 6tỉ thì đầu tư mua sắm TS không cần phải vay, có nghĩa là khoản chi phí lãi vay NH của mình không được phép hạch toán, nhưng nếu không hạch toán thì chỉ có thể bỏ sổ phụ đó đi thôi (tuy nhiên cty mình lại đăng kí ngân hàng này cho khách hàng chuyển khoản nên không thể bỏ được)
Vậy các bạn có cách nào tư vấn giúp mình để mình vẫn có thể bỏ khoản chi phí lãi vay đó ra đồng thời vẫn hạch toán theo sổ phụ được không)

Vốn 6 tỷ, mới góp 3 tỷ. Nếu vay từ 3 tỷ trở xuống thì chi phí vay đưa vào 811, nếu lãi vay trên 3 tỷ thì chi phí lãi vay cho phần vay vượt trên 3 tỷ đó đứ vào 635. chi phí 811 này loại ra khi quyết toán thuế TNDN. vậy hạch toán bình thường mà bạn

 

[funfun]

Ðề: Chi phí lãi vay Ngân hàng.

Vốn 6 tỷ, mới góp 3 tỷ. Nếu vay từ 3 tỷ trở xuống thì chi phí vay đưa vào 811, nếu lãi vay trên 3 tỷ thì chi phí lãi vay cho phần vay vượt trên 3 tỷ đó đứ vào 635. chi phí 811 này loại ra khi quyết toán thuế TNDN. vậy hạch toán bình thường mà bạn

Rất cảm ơn bạn! Cho mình hỏi thêm là nếu cho vào TK 811 theo quy định cuối kỳ vẫn phải kết chuyển sang TK 911 ghi nhận chi phí mà. Không kết chuyển mà cứ treo vào đó sau này giải quyết kiểu j?

 

[khoinhat]

Ðề: Chi phí lãi vay Ngân hàng.

Rất cảm ơn bạn! Cho mình hỏi thêm là nếu cho vào TK 811 theo quy định cuối kỳ vẫn phải kết chuyển sang TK 911 ghi nhận chi phí mà. Không kết chuyển mà cứ treo vào đó sau này giải quyết kiểu j?

Bạn nói đúng rồi đó, 811 cuối kỳ vẫn két chuyển và đó là chi phí kế toán. Còn chi phí thuế thì loại ra ở mục chi phí không hợp lý, hợp lệ và làm tăng lợi nhuận, tăng số thuế TNDN phải nộp trong năm.

 

[dophongdhtm]

Ðề: Chi phí lãi vay Ngân hàng.

Bạn lấy cái quy định vốn điều lệ 6 tỷ thì ko phải vay ở đâu đấy.

 

[funfun]

Ðề: Chi phí lãi vay Ngân hàng.

Bạn nói đúng rồi đó, 811 cuối kỳ vẫn két chuyển và đó là chi phí kế toán. Còn chi phí thuế thì loại ra ở mục chi phí không hợp lý, hợp lệ và làm tăng lợi nhuận, tăng số thuế TNDN phải nộp trong năm.

Khi nghe anh nói em cảm thấy đã hiểu ra nhiều vấn đề xong lại rất băn khoăn về kiến thức cơ bản của mình. Trong câu trả lời của anh em chưa phân biệt được sự khác nhau giữa "chi phí kế toán" và "chi phí thuế". TK 811 trên BC kết quả hoạt động SXKD chẳng phải liên quan trực tiếp đến số thuế TNDN phải nộp sao?
Theo chỉ dẫn của anh thì có phải là số thuế TNDN trên BCTC năm của em sẽ nhỏ hơn số thuế TNDN trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm không hả anh?
Là sv mới ra trường được một năm chưa có nhiều kinh nghiệm làm việc rất mong được mọi người chỉ dẫn (nếu có thể xin anh cho em nick chat nhé)thanks!

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Chi phí lãi vay Ngân hàng.

Khi nghe anh nói em cảm thấy đã hiểu ra nhiều vấn đề xong lại rất băn khoăn về kiến thức cơ bản của mình. Trong câu trả lời của anh em chưa phân biệt được sự khác nhau giữa "chi phí kế toán" và "chi phí thuế". TK 811 trên BC kết quả hoạt động SXKD chẳng phải liên quan trực tiếp đến số thuế TNDN phải nộp sao?
Theo chỉ dẫn của anh thì có phải là số thuế TNDN trên BCTC năm của em sẽ nhỏ hơn số thuế TNDN trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm không hả anh?
Là sv mới ra trường được một năm chưa có nhiều kinh nghiệm làm việc rất mong được mọi người chỉ dẫn (nếu có thể xin anh cho em nick chat nhé)thanks!

Đối với kế toán tất cả các chi phí liên quan đến việc tạo ra doanh thu đều phải ghi nhận, đối với thuế các chi phí được ghi nhận theo quy định của luật thuế. Do đó khoản chi phí lãi vay này không được thuế chấp nhận do các thành viên chưa góp đủ số vốn đã đăng ký. Vì vậy số thuế TNDN phải nộp trên BCTC năm sẽ thấp hơn số thuế TNDN phải nộp trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm.

 

[funfun]

Ðề: Chi phí lãi vay Ngân hàng.

Đối với kế toán tất cả các chi phí liên quan đến việc tạo ra doanh thu đều phải ghi nhận, đối với thuế các chi phí được ghi nhận theo quy định của luật thuế. Do đó khoản chi phí lãi vay này không được thuế chấp nhận do các thành viên chưa góp đủ số vốn đã đăng ký. Vì vậy số thuế TNDN phải nộp trên BCTC năm sẽ thấp hơn số thuế TNDN phải nộp trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm.

Vậy vô hình dung rất bất lợi cho DN nếu đem BCTC đó làm cơ sở đi đầu tư. Nếu người xem không để í đến số điều chỉnh mà chỉ quan tâm đến BC KQKD và BCĐ kế toán thì rõ ràng số lãi đã bị giảm đi đáng kể (do khoản lãi vay của cty em khá lớn)