lam giúp em bài thuế gtgt với ạ

[nhimconbenho]

Kỳ tính thuế tháng 7/2010, Công ty Thương mại AMB có số liệu sau:
- Số thuế GTGT đầu vào: 400.000.000 đồng ( trong đó có 01 hoá đơn có số
thuế GTGT đầu vào là 30.000.000 đồng được thanh toán bằng tiền mặt).
- Số thuế GTGT đầu ra: 800.000.000 đồng.
- Số thuế GTGT còn phải nộp cuối kỳ tính thuế tháng 06/2010 là: 0 đồng.
- Số thuế GTGT phải nộp kỳ tính thuế tháng 7/2010 của công ty AMB là
bao nhiêu?
Công ty cổ phần thương mại và xây dựng M có doanh thu trong kỳ tính thuế
tháng 5/2010 là 5.000.000.000 đồng.
Trong đó:
+ Doanh thu từ hoạt động kinh doanh thương mại: 2.000.000.000 đồng.
+ Doanh thu từ thực hiện hợp đồng xây dựng khác : 3.000.000.000 đồng.
- Thuế GTGT đầu vào tập hợp được đủ điều kiện thực hiện khấu trừ trong
tháng 4 chưa được khấu trừ hết: 150.000.000đồng
- Thuế GTGT đầu vào tập hợp được đủ điều kiện thực hiện khấu trừ trong
tháng 5: 75.000.000 đồng
- Biết thuế suất thuế GTGT của hoạt động kinh doanh thương mại và xây
dựng là 10%

Thuế GTGT phải nộp đến hết kỳ tính thuế tháng 5/2010 của công ty M là
bao nhiêu?

 

[loveliving]

Ðề: lam giúp em bài thuế gtgt với ạ

"Nguyên văn nhimconbenho"

Kỳ tính thuế tháng 7/2010, Công ty Thương mại AMB có số liệu sau:
- Số thuế GTGT đầu vào: 400.000.000 đồng ( trong đó có 01 hoá đơn có số
thuế GTGT đầu vào là 30.000.000 đồng được thanh toán bằng tiền mặt).
- Số thuế GTGT đầu ra: 800.000.000 đồng.
- Số thuế GTGT còn phải nộp cuối kỳ tính thuế tháng 06/2010 là: 0 đồng.
- Số thuế GTGT phải nộp kỳ tính thuế tháng 7/2010 của công ty AMB là
bao nhiêu?

ĐVT: triệu đồng
Thuế VAT đầu vào được khấu trừ tháng 7: 400-30=370
Thuế VAT đầu ra:800
Thuế VAT tháng 7 phải nộp : 800-370=430

Công ty cổ phần thương mại và xây dựng M có doanh thu trong kỳ tính thuế
tháng 5/2010 là 5.000.000.000 đồng.
Trong đó:
+ Doanh thu từ hoạt động kinh doanh thương mại: 2.000.000.000 đồng.
+ Doanh thu từ thực hiện hợp đồng xây dựng khác : 3.000.000.000 đồng.
- Thuế GTGT đầu vào tập hợp được đủ điều kiện thực hiện khấu trừ trong
tháng 4 chưa được khấu trừ hết: 150.000.000đồng
- Thuế GTGT đầu vào tập hợp được đủ điều kiện thực hiện khấu trừ trong
tháng 5: 75.000.000 đồng
- Biết thuế suất thuế GTGT của hoạt động kinh doanh thương mại và xây
dựng là 10%

Thuế GTGT phải nộp đến hết kỳ tính thuế tháng 5/2010 của công ty M là
bao nhiêu?

Thuế VAT đầu ra tháng 5: 5000*10%=500
Thuế VAT đầu vào được khấu trừ tháng 5: 75
Thuế VAT còn được khấu trừ tháng 4 chuyển sang:150
==> Thuế VAT phải nộp tháng 5: 500-75-150=275