làm BCTC!

[emtho2001]

Cháo các bạn!
Mình đang làm BCTC và có một số vấn đề thắc mắc muốn hỏi các bạn.
Mình đã làm xong BCDPS và bảng CDKT nhưng khi làm báo cáo KQKD đến chỉ tiêu 30(lợi nhuận từ HDKD) thì có khúc mắc. Tức là lợi nhuận thuần là: (349.487.496) và đến chỉ tiêu 50(tổng lợi nhuận trước thuế) thì mình lấy số dư TK421 để vào chỉ tiêu này là338.833.863) như vậy chênh lệch mất: 10.653.633đ. mà cái khoản chênh lệch này trong bảng cân đối phát sinh thì nó chính là số lãi của báo cáo năm ngoái. Vậy mình phải ghi số chênh lệch này thế nào để chỉ tiêu 50 đúng bằng số tiền trên bảng cân đối?
trong BCLCTT thì DN mình ko phát sinh TK112 như vậy ở chỉ tiêu 01(tiền thu từ bán hàng cung cấp DV và DT khác) có phải lấy số dư đầu năm của TK111 cộng với PS nợ TK111 để ghi vào chỉ tiêu này không?
Còn chỉ tiêu 02(tiền trả cho người cung cấp hàng hoá và dịch vụ) có phải lấy dư có TK 111 trừ đi chỉ tiêu còn lại(chỉ tiêu 03: phải trả nguâoì lao động và chỉ tiêu 05: tiền chi nộp thuế) không?
Các bạn giúp mình với nhé!
Cảm ơn các bạn nhiều!

 

[hoangha177]

Ðề: làm BCTC!

Em có ý kiến thế này
Nếu chỉ tiêu 40 = 0, thì chỉ tiêu 50 = chỉ tiêu 30 = (338.833.863)
Chỉ tiêu 50 không phải là số dư trên TK 421. Do đó nếu chị lấy số dư 421 mà so sánh với chỉ tiêu 50 là vô lý, vì số dư 421 là luỹ kế lỗ cảu năm trước + lỗ năm nay ( giả sử số lỗ mới phát sinh 2007 và 2008).
Nếu phát sinh N112 bên chị = 0, chỉ tiêu 01 sẽ bằng số tổng cộng của
+ N111/C131
+ N111
C511
C33311

+ N111
C512
C33311
Do đó, chị không quan tâm đến số dư đầu kì của 111 nha, mà nếu chị đem nguyên số phát sinh của N111 vào thì sẽ bị sai vì có thể trong năm chị nhận tiền từ góp vốn, mượn, rút TGNH....
Chỉ tiêu 02 chị lấy những cái
+ N156
N133
C111
+ N 153
N133
C111
+N331
C111
Tuy nhiên theo đúng sách vở thì N133/C111 sẽ đem vào chỉ tiêu 07, vậy ở khoản này các bậc cao nhân khác có ý kiến gì không ạ.