Ký quỹ ngân hàng bằng vốn vay

[Tuanvietin]

Ngày 20/6/2008 vừa qua mình đến ngân hàng vay vốn và được ngân hàng cho biết: Bắt đầu từ ngày hôm nay, mỗi khoản giải ngân sẽ được trích lại 12% để ký quỹ trên TK ký quỹ của Công ty.

Ví dụ: Công ty lập Giấy nhận nợ 100 triệu đồng thì chỉ được rút TM 88 triệu, 12 triệu được để trên TK ký quỹ của Công ty.

Và Ngân hàng vẫn tính lãi trên số tiền 100 triệu đồng, số tiền ký quỹ (ngân hàng gọi là bảo đảm tiền vay bổ sung) không được tính lãi.

Vậy, các bạn cho mình hỏi giùm nhé! Trong trường hợp này mình hạch toán TK 311 như thế nào!? Xin cảm ơn các bạn!

Xin mời WARM_HEART, BẰNG LĂNG và các bạn mách giùm!

 

[Sói con]

Ðề: Ký quỹ ngân hàng bằng vốn vay

Giấy nhận nợ là bao nhiêu thì ghi bấy nhiêu.
Là 100tr thì ghi Có 311: 100tr.

 

[Bằng Lăng]

Ðề: Ký quỹ ngân hàng bằng vốn vay

Ngày 20/6/2008 vừa qua mình đến ngân hàng vay vốn và được ngân hàng cho biết: Bắt đầu từ ngày hôm nay, mỗi khoản giải ngân sẽ được trích lại 12% để ký quỹ trên TK ký quỹ của Công ty.

Ví dụ: Công ty lập Giấy nhận nợ 100 triệu đồng thì chỉ được rút TM 88 triệu, 12 triệu được để trên TK ký quỹ của Công ty.

Và Ngân hàng vẫn tính lãi trên số tiền 100 triệu đồng, số tiền ký quỹ (ngân hàng gọi là bảo đảm tiền vay bổ sung) không được tính lãi.

Vậy, các bạn cho mình hỏi giùm nhé! Trong trường hợp này mình hạch toán TK 311 như thế nào!? Xin cảm ơn các bạn!

Xin mời WARM_HEART, BẰNG LĂNG và các bạn mách giùm!

Câu hỏi của bạn đúng là một câu hỏi thực tế nóng bỏng. Hiện nay mặc dù NHTW yêu cầu các NHTM không được bắt DN phải để lại khoản vay dùng làm khoản ký quỹ nhưng nhiều NHTM vẫn bất chấp.

Trong trường hợp này bạn chỉ cần hạch toán N112/C311 thôi. Vì DN bạn phải trả lãi vay trên cả khoản 100tr này chứ không phải là 88tr.

Có lẽ sẽ sớm có công văn chính thức yêu cầu các NHTM bỏ hình thức giữ vốn vay để ký quỹ này.

 

[trunganh]

Ðề: Ký quỹ ngân hàng bằng vốn vay

Ngân hàng cho bạn vay tính vô lý quá .Công ty mình cũng phải vay như thế nhưng khi mình định vay 100tr thì họ bắt phải chuyển vào tk thêm 10 trvà họ cho vay 90 % là 90 tr . Sau đó được sử dụng hết 100 tr chỉ tính lãi 90tr thôi. Cũng là quy định nhưng mỗi NH lại tính khác nhau.
TRường hợp của bạn theo mình thì hạch toán la:
Nợ 111,112, 331 : 88tr ( Thực tế chỉ dc dùng có 88 tr)
Nợ 1388 : 12tr ( khoản phải ký quỹ lại)
Có 311 :100tr

 

[hanhchi]

Ðề: Ký quỹ ngân hàng bằng vốn vay

Ngày 20/6/2008 vừa qua mình đến ngân hàng vay vốn và được ngân hàng cho biết: Bắt đầu từ ngày hôm nay, mỗi khoản giải ngân sẽ được trích lại 12% để ký quỹ trên TK ký quỹ của Công ty.

Ví dụ: Công ty lập Giấy nhận nợ 100 triệu đồng thì chỉ được rút TM 88 triệu, 12 triệu được để trên TK ký quỹ của Công ty.

Và Ngân hàng vẫn tính lãi trên số tiền 100 triệu đồng, số tiền ký quỹ (ngân hàng gọi là bảo đảm tiền vay bổ sung) không được tính lãi.

Vậy, các bạn cho mình hỏi giùm nhé! Trong trường hợp này mình hạch toán TK 311 như thế nào!? Xin cảm ơn các bạn!

Xin mời WARM_HEART, BẰNG LĂNG và các bạn mách giùm!

Theo mình bạn hạch toán như sau:
1. Khi vay
Nợ 111 : 88 T ( số thực giải ngân)
Nơ 144 : 12 T
Có 311 :100T
2. Khi trả nợ vay :
Nợ 311 : 100 T
Có 111, 112 : 88T
Có 144 : 12 T

 

[trunganh]

Ðề: Ký quỹ ngân hàng bằng vốn vay

Theo QD48/2006 thì các khoản ký quỹ hạch toán vào tk 138.
Mình hạch toán các khoản ký quỹ vào tk 1388.

 

[giang_1311]

Ðề: Ký quỹ ngân hàng bằng vốn vay

Tuanvietin cho mình hỏi là số tiền bị giữ lại trên TK ký quỹ thì TK ký quỹ là TK tiền gửi của Công ty hay lại mở thêm cho Công ty 1 TK khác. Theo mình hiểu thì là giữ trên TK tiền gửi của Công ty nhưng Công ty ko được chi đến số tiền đó lúc nào cũng phải giữ lại số tiền đúng bằng số tiền ký quỹ. thì mình sẽ hạch toán như sau:
- Khi vay tiền:
Nợ TK 111 : 88tr
Nợ TK 144 : 12tr
Có TK 311 : 100tr
- Khi trả tiền vay :
+ Nợ TK 311 : 100
Có TK 111,112: 100
+ Nợ TK 112
Có Tk 144

 

[Tuanvietin]

Ðề: Ký quỹ ngân hàng bằng vốn vay

Tuanvietin cho mình hỏi là số tiền bị giữ lại trên TK ký quỹ thì TK ký quỹ là TK tiền gửi của Công ty hay lại mở thêm cho Công ty 1 TK khác. Theo mình hiểu thì là giữ trên TK tiền gửi của Công ty nhưng Công ty ko được chi đến số tiền đó lúc nào cũng phải giữ lại số tiền đúng bằng số tiền ký quỹ. thì mình sẽ hạch toán như sau:
- Khi vay tiền:
Nợ TK 111 : 88tr
Nợ TK 144 : 12tr
Có TK 311 : 100tr
- Khi trả tiền vay :
+ Nợ TK 311 : 100
Có TK 111,112: 100
+ Nợ TK 112
Có Tk 144

Cảm ơn bạn! Đó là TK ký quỹ, nghĩa là một TK mới được mở cho doanh nghiệp, TK này thông thường sẽ bị phong toả trong suốt thời gian DN còn nghĩa vụ nợ với ngân hàng (không phải là TK tiền gửi thanh toán).

 

[Bằng Lăng]

Ðề: Ký quỹ ngân hàng bằng vốn vay

Sáng nay lên trường.Mình có hỏi một chị học cùng lớp về việc các NHTM lách luật bằng cách bắt DN ký quỹ trên số tiền vay.Chị đó làm ở NH VPBank.Chị bảo rằng cách đây 1,2 ngày NHTW đã có công văn yêu cầu các NHTM không được trích tiền vay của DN lại để đảm bảo vốn vay nữa.

Minh cũng tham khảo ý kiến của 2 anh trong lớp (1 anh là Giảng viên trường ĐHKT, 1 anh là KTT công ty xây lắp) .Cả hai anh đều khẳng định khi DN vay mà bị trích % lại để ký quỹ thì phải hạch toán : N112,144/C311,341. Tuy cả 2 anh đều rất giỏi.Nhưng thực tế thì chưa anh nào gặp trường hợp này...

 

[suynghidi]

Ðề: Ký quỹ ngân hàng bằng vốn vay

Sáng nay lên trường.Mình có hỏi một chị học cùng lớp về việc các NHTM lách luật bằng cách bắt DN ký quỹ trên số tiền vay.Chị đó làm ở NH VPBank.Chị bảo rằng cách đây 1,2 ngày NHTW đã có công văn yêu cầu các NHTM không được trích tiền vay của DN lại để đảm bảo vốn vay nữa.

Minh cũng tham khảo ý kiến của 2 anh trong lớp (1 anh là Giảng viên trường ĐHKT, 1 anh là KTT công ty xây lắp) .Cả hai anh đều khẳng định khi DN vay mà bị trích % lại để ký quỹ thì phải hạch toán : N112,144/C311,341. Tuy cả 2 anh đều rất giỏi.Nhưng thực tế thì chưa anh nào gặp trường hợp này...

Theo công văn 5455/NHNN-VP v/v "Ký quỹ khi vay vốn" - ngày 19/06/2008. Trong đó có đoạn: "Các tổ chức tín dụng không được thực hiện bất kỳ hình thức nào làm tăng chi phí vay vốn thực tế của khách hàng". Nếu thế thì ...hết nghiệp vụ kinh tế phát sinh - Khỏi định khoản cho mục này...
-----------------------------------------------------------------------------------------

Cảm ơn bạn! Đó là TK ký quỹ, nghĩa là một TK mới được mở cho doanh nghiệp, TK này thông thường sẽ bị phong toả trong suốt thời gian DN còn nghĩa vụ nợ với ngân hàng (không phải là TK tiền gửi thanh toán).

Trong kế toán Ngân hàng:
TK Thanh toán của khách hàng: Hạch toán ở 421101 - Tiền gửi không kỳ hạn
TK Kỹ quỹ của khách hàng: 427xxx (ký quỹ tt séc, ký quỹ bảo lãnh...).
---> Nếu đã bắt buộc khách hàng ký quỹ thì Ngân hàng có thể làm một trong 2 cách sau:
- Mở thêm 1 tk ký quỹ của khách hàng .
- Quy định hạn mức dư có tối thiểu trên tài khoản thanh toán của khách hàng (set trong phần mềm): ví dụ, trạng thái dư có của khách hàng tối thiểu là 10tr ---> Khách hàng không dùng được số tiền này trong thời hạn mà Ngân hàng quy định.

 

[VôDanh01]

Ðề: Ký quỹ ngân hàng bằng vốn vay

Theo công văn 5455/NHNN-VP v/v "Ký quỹ khi vay vốn" - ngày 19/06/2008. Trong đó có đoạn: "Các tổ chức tín dụng không được thực hiện bất kỳ hình thức nào làm tăng chi phí vay vốn thực tế của khách hàng". Nếu thế thì ...hết nghiệp vụ kinh tế phát sinh - Khỏi định khoản cho mục này...

Tuanvietin ko giao dịch ở NHNN.Các NH ngoài quốc doanh vẫn xảy ra tình trạng này mà pác

 

[suynghidi]

Ðề: Ký quỹ ngân hàng bằng vốn vay

Tuanvietin ko giao dịch ở NHNN.Các NH ngoài quốc doanh vẫn xảy ra tình trạng này mà pác

Thì các Ngân hàng dù là Thương mại Nhà nước hay Ngân hàng ngoài quốc doanh cũng thế thôi, đều là "Các tổ chức tín dụng", phải tuân theo quy định của NHNN chứ. NHNN ra quy định cho các Ngân hàng đó còn gì

 

[VôDanh01]

Ðề: Ký quỹ ngân hàng bằng vốn vay

Thì các Ngân hàng dù là Thương mại Nhà nước hay Ngân hàng ngoài quốc doanh cũng thế thôi, đều là "Các tổ chức tín dụng", phải tuân theo quy định của NHNN chứ. NHNN ra quy định cho các Ngân hàng đó còn gì

Làm ở Ngân hàng Nông nghiệp nhiều quá nhìn thấy chữ NHNN là nghĩ đến nó.
30s sau mới nghĩ đó là Ngân hàng nhà nước.
Đúng là NH nhà nước có ra CV đó nhưng các NH ngoài quốc doanh vẫn bắt kỹ quỹ nhiều hơn số tiền đc vay về đó thôi.
Cái này là qua thực tế rồi pác àh.
Em cũng ko hiểu rõ lắm nhưng nếu pác muốn làm đúng theo CV của NH nhà nước thì chắc ko vay đc tiền của NH ngoài quốc doanh đâu::

 

[Tuanvietin]

Ðề: Ký quỹ ngân hàng bằng vốn vay

Theo công văn 5455/NHNN-VP v/v "Ký quỹ khi vay vốn" - ngày 19/06/2008. Trong đó có đoạn: "Các tổ chức tín dụng không được thực hiện bất kỳ hình thức nào làm tăng chi phí vay vốn thực tế của khách hàng". Nếu thế thì ...hết nghiệp vụ kinh tế phát sinh - Khỏi định khoản cho mục này...
-----------------------------------------------------------------------------------------


Trong kế toán Ngân hàng:
TK Thanh toán của khách hàng: Hạch toán ở 421101 - Tiền gửi không kỳ hạn
TK Kỹ quỹ của khách hàng: 427xxx (ký quỹ tt séc, ký quỹ bảo lãnh...).
---> Nếu đã bắt buộc khách hàng ký quỹ thì Ngân hàng có thể làm một trong 2 cách sau:
- Mở thêm 1 tk ký quỹ của khách hàng .
- Quy định hạn mức dư có tối thiểu trên tài khoản thanh toán của khách hàng (set trong phần mềm): ví dụ, trạng thái dư có của khách hàng tối thiểu là 10tr ---> Khách hàng không dùng được số tiền này trong thời hạn mà Ngân hàng quy định.

Bạn làm việc ở ngân hàng hay sao mà bạn giỏi vậy!? Nhưng khổ nỗi mình bị phát sinh rồi đây này, đang loay hoay chưa biết xử lý ra sao đây.

 

[suynghidi]

Ðề: Ký quỹ ngân hàng bằng vốn vay

Làm ở Ngân hàng Nông nghiệp nhiều quá nhìn thấy chữ NHNN là nghĩ đến nó.
30s sau mới nghĩ đó là Ngân hàng nhà nước.
Đúng là NH nhà nước có ra CV đó nhưng các NH ngoài quốc doanh vẫn bắt kỹ quỹ nhiều hơn số tiền đc vay về đó thôi.
Cái này là qua thực tế rồi pác àh.
Em cũng ko hiểu rõ lắm nhưng nếu pác muốn làm đúng theo CV của NH nhà nước thì chắc ko vay đc tiền của NH ngoài quốc doanh đâu::

Dụ này căng nhỉ, trên bảo dưới không nghe à.... Ở chỗ mình thì tuân theo răm rắp...