Khai thuế GTGT hàng nhập khẩu

[nhung_1102]

Anh chị cho em hỏi em thấy trên "tờ chứng từ ghi số thuế phải thu" thì số thuế phải nộp là 16.600.000 Còn trong giấy báo nợ của ngân hàng là 16.627.000. Thế này là sao anh chị nhỉ?

 

[nguyetlinh]

Ðề: Khai thuế GTGT hàng nhập khẩu

Anh chị cho em hỏi em thấy trên "tờ chứng từ ghi số thuế phải thu" thì số thuế phải nộp là 16.600.000 Còn trong giấy báo nợ của ngân hàng là 16.627.000. Thế này là sao anh chị nhỉ?

có nghĩa :
_ số thuế đã nộp là 16.600.000, hạch tóan :
N : 333
C : 112
_ phí chuyển và thuế gtgt : 27.000, hạch tóan :
N : 642
N : 133
C : 112

 

[nhung_1102]

Ðề: Khai thuế GTGT hàng nhập khẩu

Em muốn hỏi là khai trên tờ khai thuế GTGT thì khai theo số nào?
-----------------------------------------------------------------------------------------
Trong chứng từ ghi số thuế phải thu em không thấy thuế suất thuế GTGT hàng nhập khẩu cũng không thấy giá trị lô hàng thì khai kiểu gì ạ? hu hu. giúp em với
-----------------------------------------------------------------------------------------

có nghĩa :
_ số thuế đã nộp là 16.600.000, hạch tóan :
N : 333
C : 112
_ phí chuyển và thuế gtgt : 27.000, hạch tóan :
N : 642
N : 133
C : 112

Phí chuyển tiền hả chị hay là phí chuyển gì ạ. Em thấy một số giấy báo nợ khác không có phí chuyển tiền

 

[nguyetlinh]

Ðề: Khai thuế GTGT hàng nhập khẩu

Em muốn hỏi là khai trên tờ khai thuế GTGT thì khai theo số nào?
-----------------------------------------------------------------------------------------
Trong chứng từ ghi số thuế phải thu em không thấy thuế suất thuế GTGT hàng nhập khẩu cũng không thấy giá trị lô hàng thì khai kiểu gì ạ? hu hu. giúp em với
-----------------------------------------------------------------------------------------


Phí chuyển tiền hả chị hay là phí chuyển gì ạ. Em thấy một số giấy báo nợ khác không có phí chuyển tiền

trên tờ khai :
_ 16.600.000 mục mặt hàng ghi thuế gtgt hàng nhập khẩu.
_ khai phí chuyển tiển 24.545, TS 10% thuế gtgt : 2.455
-----------------------------------------------------------------------------------------
1 số giấy báo nợ khg có phí chuyển tiền có 2 lý do :
- Phí chuyển tiền được tách riêng
- khi chuyển tiền cùng hệ ngân hàng thì ngân hàng khg tính phí

 

[nhung_1102]

Ðề: Khai thuế GTGT hàng nhập khẩu

- Ghi thuế GTGT là 16.600.000 và mặt hàng là thuể GTGT hàng nhập khẩu. Còn phần doanh số mua chưa thuế và thuế suất thì ghi như nào ạ? Hàng này chịu mức thuế suất là 10% nhưng em chẳng thấy ghi ở chứng từ ghi số thuế phải thu. Và khi cộng tiền USD nhân với tỷ giá hải quan hôm đó cũng không ra là 166.000.000
-----------------------------------------------------------------------------------------
- Về phí chuyển tiền cái này không có hóa đơn GTGT cũng hạch toán tách thuế như thế được ạ?

 

[nguyetlinh]

Ðề: Khai thuế GTGT hàng nhập khẩu

- Ghi thuế GTGT là 16.600.000 và mặt hàng là thuể GTGT hàng nhập khẩu. Còn phần doanh số mua chưa thuế và thuế suất thì ghi như nào ạ? Hàng này chịu mức thuế suất là 10% nhưng em chẳng thấy ghi ở chứng từ ghi số thuế phải thu. Và khi cộng tiền USD nhân với tỷ giá hải quan hôm đó cũng không ra là 166.000.000
-----------------------------------------------------------------------------------------
- Về phí chuyển tiền cái này không có hóa đơn GTGT cũng hạch toán tách thuế như thế được ạ?

_doanh số thuế gtgt hàng nhập khẩu là giá trị hàng bạn mua trên tờ khai hải quan cộng với thuế tiêu thụ đặc biệt nếu có, khi nhập khẩu có mặt hàng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt, có mặt hàng thuế xuất thuế gtgt 5%, có mặt hàng 10%, do vậy, có thể lấy doanh số nhân thuế suất thì tiền thuế gtgt bị lệch, thuế chấp nhận sự chênh lệch này. bạn khai đúng doanh số trên tờ khai hải quan là được
_sau khi chuyển tiền, ngòai giấy báo nợ, bạn yêu cầu ngân hàng in phiếu thu phí chuyển tiền (phiếu này cũng là hóa đơn phí chuyển tiền) căn cứ phiếu này để khai thuế gtgt

 

[vananhuni]

Ðề: Khai thuế GTGT hàng nhập khẩu

- Ghi thuế GTGT là 16.600.000 và mặt hàng là thuể GTGT hàng nhập khẩu. Còn phần doanh số mua chưa thuế và thuế suất thì ghi như nào ạ? Hàng này chịu mức thuế suất là 10% nhưng em chẳng thấy ghi ở chứng từ ghi số thuế phải thu. Và khi cộng tiền USD nhân với tỷ giá hải quan hôm đó cũng không ra là 166.000.000
-----------------------------------------------------------------------------------------
- Về phí chuyển tiền cái này không có hóa đơn GTGT cũng hạch toán tách thuế như thế được ạ?

- Về phần thuế GTGT hàng nhập khẩu, em kiểm tra lại trên tờ khai hải quan, phần dành cho kê khai thuế họ đã tính rất cụ thể về phần thuế suất và thuế GTGT phải nộp nhé.
- Về phần phí chuyển tiền, khi chuyển tiền thuế cho chi cục HQ thì Ngân hàng họ sẽ tính một khỏan tiền gọi là phí chuyển tiền trong đó có cả thuế VAT (tổng cộng là 27.000đ), phần chi phí này ít nên em có thể hạch toán luôn vào chi phí không cần tách thuế.
Chúc thành công!

 

[minhhuong08]

Ðề: Khai thuế GTGT hàng nhập khẩu

- Ghi thuế GTGT là 16.600.000 và mặt hàng là thuể GTGT hàng nhập khẩu. Còn phần doanh số mua chưa thuế và thuế suất thì ghi như nào ạ? Hàng này chịu mức thuế suất là 10% nhưng em chẳng thấy ghi ở chứng từ ghi số thuế phải thu. Và khi cộng tiền USD nhân với tỷ giá hải quan hôm đó cũng không ra là 166.000.000

Chỗ màu đỏ ngoài tiền hàng ra còn phí vận chuyển nước ngoài(nếu có), phí THC.... nữa. Bạn cứ xem TKHQ xem phần tính thuế họ đã tính giúp bạn rồi giờ bạn chỉ lấy phần thuế đó kê khai vào TK thuế GTGT ( Thuế GTGT hàng nhập khẩu khi nào bạn nộp thuế thì bạn mới kê nhé, còn nếu chưa thì không kê vào).