Kết chuyển thuế GTGT được khâu trừ hàng tháng!

[dantam]

Anh chị ơi cho em hỏi cái này với. Doanh nghiệp em làm về phần mềm. Hàng tháng có làm bút toán kết chuyển thúe GTGT được khấu trừ. Em là kế toán mới vào , thấy kế toán cũ làm bút toán kết chuyển Thuế là nợ 632 có 1331. Em ko hiểu sao lại thế. . Mọi người cho em ý kiến nhé. chỉ hộ em cách kết chuyển với

 

[phuong01]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT được khâu trừ hàng tháng!

không biết bên bạn kê khai thuế theo pp gì,nếu theo pp khấu trừ thuế thì
cuối tháng bạn kết chuyển 1331 vào 3331 để bù trừ lẫn nhau ,nếu đầu ra ít ,đầu vào nhiều thì DN tiếp tục để tháng sau khấu trừ tiếp.Thân

 

[Mít Ướt]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT được khâu trừ hàng tháng!

Anh chị ơi cho em hỏi cái này với. Doanh nghiệp em làm về phần mềm. Hàng tháng có làm bút toán kết chuyển thúe GTGT được khấu trừ. Em là kế toán mới vào , thấy kế toán cũ làm bút toán kết chuyển Thuế là nợ 632 có 1331. Em ko hiểu sao lại thế. . Mọi người cho em ý kiến nhé. chỉ hộ em cách kết chuyển với

Bút toán gì lạ vậy ?????????????????????????????

kết chuyển thuế đc khấu trừ, nghĩa là bên bạn HT theo pp khấu trừ rồi....

cuối kỳ căn cứ vào số dư tk 133 và tk 33311 mình HT bù trừ Nợ Tk 33311/ có tk 133

 

[yenmaidang]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT được khâu trừ hàng tháng!

Bên bạn là doanh nghiệp làm bên phần mềm thì được miễn thuế GTGT nên kế toán kết chuyển thế theo mình ko sai đâu vì thuế GTGT cty bạn ko có được khấu trừ đâu, phải tính hết vào chi phí, giá thành sp là đúng rồi

 

[Tình Cốp]

Re: Ðề: Kết chuyển thuế GTGT được khâu trừ hàng tháng!

Nếu theo phương pháp trực tiếp thì tiền thuế GTGT đầu vào sẽ hạch toán hết vào chi phí, còn nếu theo phương pháp khấu trừ thì bạn lấy đầu ra (3331) - đầu vào (1331) = A. nếu A >0 thì số thuế được khầu trừ sẽ = thuế đầu vào bạn hạch toán bút toán Nợ 3331/Có 1331. Nếu A<0 thì số thuế được khấu trừ tháng này = thuế đầu ra. Bạn cũng hạch toán bút toán Nợ 3331/Có 1331. Số thuế đầu vào còn lại sẽ được khấu trừ vào tháng sau.

 

[yenmaidang]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT được khâu trừ hàng tháng!

Bút toán gì lạ vậy ?????????????????????????????

kết chuyển thuế đc khấu trừ, nghĩa là bên bạn HT theo pp khấu trừ rồi....

cuối kỳ căn cứ vào số dư tk 133 và tk 33311 mình HT bù trừ Nợ Tk 33311/ có tk 133

Nhưng đây là doanh nghiệp làm bên phần mềm, các doanh nghiệp có hoạt động sản xuất kinh doanh mặt hàng này thuộc diễn được miễn thuế GTGT nghĩa là thuế GTGT là 0%, nên ko đc khấu trừ thuế GTGT đầu vào đâu, mà tất cả được tính vào chi phí và giá thành sản phẩm bạn ạ

 

[dhthanh8x]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT được khâu trừ hàng tháng!

Bạn phải phân biệt rõ:
1. Doanh nghiệp thuộc diện "không chịu thuế" đầu ra thì thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ mà kc vào chi phí
2. Doanh nghiệp thuộc diện chịu thuế đầu ra (0%,5%,10%) thì thuế GTGT đầu vào được khấu trừ hoàn toàn
=> đa số nhầm lẫn ở chỗ "không chịu thuế" và "chịu thuế suất 0%" là giống nhau (sai lầm chết người!)

---------- Post added at 01:43 PM ---------- Previous post was at 017 PM ----------

Người đặt câu hỏi này là bạn không học thuộc luật Thuế Giá trị gia. thân



Muốn có "Tinh hoa" thì phải có "Kinh nghiệm"
Muốn có "kinh nghiệm" thì phải "Trải nghiệm"
Muốn có "Trải nghiệm" thì "hãy đi"
Vì đường luôn có sẵn!

 

[dantam]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT được khâu trừ hàng tháng!

Mọi người ơi, bên em là doanh nghiệp sản xuất phần mềm, nên ko đc chịu thuế, chứ ko pải là thuế 0%. Hàng tháng bên em kê khai có bảng phân bổ mẫu 04 nữa. Thế thì bây giờ em muốn hỏi là ko đc khấu trừ thuế rồi. Thì ko mình mua hàng hoá về thì bên em phải định khoản như thế nào ? hay vẫn định khoản bỉnh thường là Nợ 642 ( vd là tiền điện ), nợi 1331 và có 111/112. vẫn định khoản thế này hả mọi người ???

---------- Post added at 01:48 PM ---------- Previous post was at 01:44 PM ----------

Bạn phải phân biệt rõ:
1. Doanh nghiệp thuộc diện "không chịu thuế" đầu ra thì thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ mà kc vào chi phí
2. Doanh nghiệp thuộc diện chịu thuế đầu ra (0%,5%,10%) thì thuế GTGT đầu vào được khấu trừ hoàn toàn
=> đa số nhầm lẫn ở chỗ "không chịu thuế" và "chịu thuế suất 0%" là giống nhau (sai lầm chết người!)

---------- Post added at 01:43 PM ---------- Previous post was at 017 PM ----------

Người đặt câu hỏi này là bạn không học thuộc luật Thuế Giá trị gia. thân



Muốn có "Tinh hoa" thì phải có "Kinh nghiệm"
Muốn có "kinh nghiệm" thì phải "Trải nghiệm"
Muốn có "Trải nghiệm" thì "hãy đi"
Vì đường luôn có sẵn!

Chị nói đúng. Hj`. em làm kế toán nhưng mà chưa học kế toán ( à quên phải nói là mới bắt đầu vào học thì đúng hơn ), mới vào nghề mà, tập toẹ thôi. Nên mới cần đến các anh chị lão làng giúp mà

 

[peheo.suju]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT được khâu trừ hàng tháng!

Em cũng la linh mới vao nghề thôi,va co một vấn đề mong cả nhà chi bảo ah
- Tháng 1 TK 1331 296,697đ
TK 33311 363,636đ
em đi nộp thuế về thi em DK là
N33311 66,939
C1331 66,939
Và N3331 66,939
C1111 66,939
còn but toán kết chuyển minh làm sao ha anh,chi

 

[mailien1206]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT được khâu trừ hàng tháng!

bạn peheo... ơi sao đầu ra đầu vào như nhau mà lại phải nôp thuế zậy nhỉ...kỳ quặc quá mình bó tay

 

[peheo.suju]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT được khâu trừ hàng tháng!

mình viết lộn số TK 3331 363,636đ bạn ah

---------- Post added at 10:25 ---------- Previous post was at 10:23 ----------

mình viết lộn số bạn ạh
TK 3331 363,636đ

 

[mailien1206]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT được khâu trừ hàng tháng!

bạn kết chuyển Nợ 33311/có 1331: 269.697
đi nộp tiền về thì ghi đk: Nợ 33311/có 1111: 66.939
chỉ 2 bút toán này là đủ, k cần bạn đk như bạn đã làm. OK

 

[hoangthuy989]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT được khâu trừ hàng tháng!

Em cũng la linh mới vao nghề thôi,va co một vấn đề mong cả nhà chi bảo ah
- Tháng 1 TK 1331 296,697đ
TK 33311 363,636đ
em đi nộp thuế về thi em DK là
N33311 66,939
C1331 66,939

Và N3331 66,939
C1111 66,939
còn but toán kết chuyển minh làm sao ha anh,chi

Cuối tháng bạn kết chuyển thuế GTGT thì định khoản: Nợ 3331 296,697
Có 1331 296,697
Sau khi bạn nộp thuế về thì định khoản như bạn là đúng rùi đó

 

[Uyên uyên]

uk bạn làm đúng rồi.mình cũng mới vào nghề.nghĩ nhiều khi nản quá

 

[oanhphandl]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT được khâu trừ hàng tháng!

Em cũng la linh mới vao nghề thôi,va co một vấn đề mong cả nhà chi bảo ah
- Tháng 1 TK 1331 296,697đ
TK 33311 363,636đ
em đi nộp thuế về thi em DK là
N33311 66,939
C1331 66,939
Và N3331 66,939
C1111 66,939
còn but toán kết chuyển minh làm sao ha anh,chi

ớ pải là nợ 133/có 111 : 66,939 chứ nhỉ

 

[songtu]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT được khâu trừ hàng tháng!

Xem lại Tk 133 và 3331 đi bạn nhé
133 : Thuế GTGT được khấu trừ
3331 : Thuế GTGT phải nộp

ớ pải là nợ 133/có 111 : 66,939 chứ nhỉ

Hoangthuy : Nêu ko hiểu bạn có thẻ kẻ chữ T ra.

 

[chudinhxinh]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT được khâu trừ hàng tháng!

+Kết chuyển VAT được khấu trừ
Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 > phát sinh 33311 => lấy phát sinh 33311
Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 < phát sinh 33311 => lấy đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331
=> nguyên tắc là cái nào có giá trị thấp hơn thì lấy giá trị nhỏ
Các trường hợp điển hình có thể xảy ra như sau:
Ví dụ 01 : Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 > phát sinh 33311 => lấy phát sinh 33311
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 9.000.000
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 9.000.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0

Ví dụ 01 : Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 > phát sinh 33311 => lấy phát sinh 33311
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 5.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 9.000.000
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 9.000.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 6.000.000 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0

Ví dụ 01 : Trung hòa lấy cái nào cũng được
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 5.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 15.000.000
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 15.000.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0

Ví dụ 01 : Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 < phát sinh 33311 => lấy đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331

Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 15.000.000
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 11.000.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 4.000.000 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế => bạn mang tiền đi nộp


Ví dụ 01 : không phát sinh đầu ra 33311=0
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 0
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 0
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 11.000.000 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế

Ví dụ 01 : không phát sinh đầu vào
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 =0
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 5.000.000
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 1.000.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 4.000.000 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế => bạn mang tiền đi nộp


Ví dụ 01 : không phát sinh đầu vào
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 =0
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 5.000.000
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 0
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 5.000.000 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế => bạn mang tiền đi nộp

Ví dụ 01 : không phát sinh đầu vào và đầu ra
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 =0
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 0
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 0 => ko cần kết chuyển
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế





Ví dụ 01 : không phát sinh đầu ra
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 =6.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 0
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 0
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 7.000.000 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế

 

[maihoadhdl]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT được khâu trừ hàng tháng!

Chào cả nhà! cho em hỏi vấn đề hạch toán kết chuyển thuế giá trị giá tăng là hạch toán cuối tháng hay cuối kỳ vậy nhỉ? Em hạch toán ở excel và chọn kỳ kế toán là năm! Chân thành cảm ơn các vị tiền bối!

 

[minhla]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT được khâu trừ hàng tháng!

Chào cả nhà! cho em hỏi vấn đề hạch toán kết chuyển thuế giá trị giá tăng là hạch toán cuối tháng hay cuối kỳ vậy nhỉ? Em hạch toán ở excel và chọn kỳ kế toán là năm! Chân thành cảm ơn các vị tiền bối!

Kết chyển hàng tháng.

 

[linhxuxu]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT được khâu trừ hàng tháng!

cho em hỏi 1 vấn đề nhỏ xíu này với ạh..công ty em thành lập giấy phép đăng ký cấp ngày 26/06/2013..vậy thì ngày bắt đầu năm tài chính trên phần mềm HTKK là ngày 01/05/2013 phải không anh chị...em cảm ơn ạh..