Kết chuyển lãi lỗ

O

ongvang2008

New Member
Hội viên mới
Cả nhà ơi, trả lời nhanh giúp em nhé.
Cty em mới thành lập vào đầu tháng 7/09, em làm sổ sách theo hình thức NKC, cuối mỗi tháng em làm Bảng CĐPS, nhưng khi kết chuyển lãi lỗ thì cuối tháng 7 công ty bị lỗ và đưa lên bảng CĐPS thì bị lệch. Em định khoản như vậy đúng chưa, cả nhà đóg góp ý kiến giúp em nhé:
Nợ TK 821 :10.895.000
Có TK 911 : 10.895.000
Nợ TK 3334 : 10.895.000
Có TK 821 : 10.895.000
Nợ TK 111 : 10.895.000
Có TK 3334 : 10.895.000
Nợ TK 421 : 34.950.000
Có 911 : 34.950.000
em cũng thấy có phần sai thì phải vì ko có định khoản : Nợ TK 111 / Có TK 3334 trong TH này đúng ko ah?Nhờ cả nhà để em hoàn thành được sổ sách nhé.Thanks!:rachoa:
 
Ðề: Kết chuyển lãi lỗ

bạn định khoản bị ngược rùi>kết chuyển chi phí qua 911 chứ:nợ 8211,có 3334 rồi sau đó nợ 911,có 821,sau khi thanh toán tiền thuế thì nợ 3334.có 111.
nếu lãi thì nợ 911,có 421.nếu lỗ thì nợ 421,có 911.
chúc bạn thành công
 
Ðề: Kết chuyển lãi lỗ

ongvang2008 nói:
Cả nhà ơi, trả lời nhanh giúp em nhé.
Cty em mới thành lập vào đầu tháng 7/09, em làm sổ sách theo hình thức NKC, cuối mỗi tháng em làm Bảng CĐPS, nhưng khi kết chuyển lãi lỗ thì cuối tháng 7 công ty bị lỗ và đưa lên bảng CĐPS thì bị lệch. Em định khoản như vậy đúng chưa, cả nhà đóg góp ý kiến giúp em nhé:
Nợ TK 821 :10.895.000
Có TK 911 : 10.895.000
Nợ TK 3334 : 10.895.000
Có TK 821 : 10.895.000
Nợ TK 111 : 10.895.000
Có TK 3334 : 10.895.000 Nợ TK 421 : 34.950.000
Có 911 : 34.950.000
em cũng thấy có phần sai thì phải vì ko có định khoản : Nợ TK 111 / Có TK 3334 trong TH này đúng ko ah?Nhờ cả nhà để em hoàn thành được sổ sách nhé.Thanks!:rachoa:
Nhấn để mở rộng...

Kết quả kinh doanh bị lỗ thì làm sao phát sinh thuế TNDN phải nộp được em, em coi lại phần này, khi nào có lãi mới phát sinh thuế TNDN phải nộp chứ
 
Ðề: Kết chuyển lãi lỗ

Nhân tiện topic này e bon chen hỏi tí. Cuối mỗi quý trên sổ sách kế toán e có phải làm đầy đủ các bút toán kết chuyển lỗ lãi, thuế GTGT đc khấu trừ.... và có phải in bảng cân đối số phát sinh quý ra không ạh??
Thanks mọi người
 
Ðề: Kết chuyển lãi lỗ

cht1510 nói:
Nhân tiện topic này e bon chen hỏi tí. Cuối mỗi quý trên sổ sách kế toán e có phải làm đầy đủ các bút toán kết chuyển lỗ lãi, thuế GTGT đc khấu trừ.... và có phải in bảng cân đối số phát sinh quý ra không ạh??
Thanks mọi người
Nhấn để mở rộng...

Không phải quý mà hàng tháng vẫn phải thực hiện các bút toán này rồi bạn
 
Ðề: Kết chuyển lãi lỗ

ongvang2008 nói:
Cả nhà ơi, trả lời nhanh giúp em nhé.
Cty em mới thành lập vào đầu tháng 7/09, em làm sổ sách theo hình thức NKC, cuối mỗi tháng em làm Bảng CĐPS, nhưng khi kết chuyển lãi lỗ thì cuối tháng 7 công ty bị lỗ và đưa lên bảng CĐPS thì bị lệch. Em định khoản như vậy đúng chưa, cả nhà đóg góp ý kiến giúp em nhé:
Nợ TK 821 :10.895.000
Có TK 911 : 10.895.000
Nợ TK 3334 : 10.895.000
Có TK 821 : 10.895.000
Nợ TK 111 : 10.895.000
Có TK 3334 : 10.895.000
Nợ TK 421 : 34.950.000
Có 911 : 34.950.000
em cũng thấy có phần sai thì phải vì ko có định khoản : Nợ TK 111 / Có TK 3334 trong TH này đúng ko ah?Nhờ cả nhà để em hoàn thành được sổ sách nhé.Thanks!:rachoa:
Nhấn để mở rộng...
Tính chất của bảng cân đối là bên tài sản và nguồn vốn luôn cân đối tại mọi thời điểm bạn nhé,bạn định khoản linh tinh thế này thì bó tay luôn há
 
Ðề: Kết chuyển lãi lỗ

khoinhat nói:
Không phải quý mà hàng tháng vẫn phải thực hiện các bút toán này rồi bạn
Nhấn để mở rộng...

Híc thế hả pác, vậy là e làm thiếu rùi, đi học kế toán thực hành chỉ thấy kêu cuối quý thôi :troidat: Vậy còn bảng cân đối số phát sinh thì sao hả pác khoinhat....
Thanks pác
 
Ðề: Kết chuyển lãi lỗ

cht1510 nói:
Híc thế hả pác, vậy là e làm thiếu rùi, đi học kế toán thực hành chỉ thấy kêu cuối quý thôi :troidat: Vậy còn bảng cân đối số phát sinh thì sao hả pác khoinhat....
Thanks pác
Nhấn để mở rộng...
Liên thiên quá lúc học cũng được giảng rồi mà không nắm chắc bài ,bi giờ đổ tại ko học
 
Ðề: Kết chuyển lãi lỗ

cht1510 nói:
Híc thế hả pác, vậy là e làm thiếu rùi, đi học kế toán thực hành chỉ thấy kêu cuối quý thôi :troidat: Vậy còn bảng cân đối số phát sinh thì sao hả pác khoinhat....
Thanks pác
Nhấn để mở rộng...

Bảng cân đối phát sinh dĩ nhiên phải làm rối, bảng CĐPS chính là gốc để ta lên bảng CĐKT, kết quả hđkd hay các báo cáo khác theo yêu cầu của công ty
 
Ðề: Kết chuyển lãi lỗ

zuok16 nói:
Liên thiên quá lúc học cũng được giảng rồi mà không nắm chắc bài ,bi giờ đổ tại ko học
Nhấn để mở rộng...

xiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii, nói thật mà pác này k tin, có sách vở đoàng hoành mờ :troidat:
-----------------------------------------------------------------------------------------
khoinhat nói:
Bảng cân đối phát sinh dĩ nhiên phải làm rối, bảng CĐPS chính là gốc để ta lên bảng CĐKT, kết quả hđkd hay các báo cáo khác theo yêu cầu của công ty
Nhấn để mở rộng...

Híc vậy ngoài bảng CĐPS thì còn j nữa k hả pác?? Liệt kê ra giúp e với... Thanks pác
 
Sửa lần cuối:
Ðề: Kết chuyển lãi lỗ

ongvang2008 nói:
Cả nhà ơi, trả lời nhanh giúp em nhé.
Cty em mới thành lập vào đầu tháng 7/09, em làm sổ sách theo hình thức NKC, cuối mỗi tháng em làm Bảng CĐPS, nhưng khi kết chuyển lãi lỗ thì cuối tháng 7 công ty bị lỗ và đưa lên bảng CĐPS thì bị lệch. Em định khoản như vậy đúng chưa, cả nhà đóg góp ý kiến giúp em nhé:
Nợ TK 821 :10.895.000
Có TK 911 : 10.895.000
Nợ TK 3334 : 10.895.000
Có TK 821 : 10.895.000Nợ TK 111 : 10.895.000
Có TK 3334 : 10.895.000 Nợ TK 421 : 34.950.000
Có 911 : 34.950.000
Hình như bạn định khoản bị ngược rồi đấy
Bạn định khoản lại vầy nha
***Thuế TNDN phải nộp:
N821:10.895.000
c3334:10.895.000
**Nộp tiền thuế TNDN
N3334:10.895.000
C111:10.895.000
***kết chuyển thuế TNDN
N911
C821
***Nếu lổ N421
C911 và ngược lại
-----------------------------------------------------------------------------------------
Hình như bạn ongvang2008 định khoản bị ngược
Bạn dk lại vầy nè:
Thuế TNDN phải nộp
N821
C3334
**Nộp thuế TNDN
N3334
C111
***kết chuyển
N911
c821
**nếu lãi
N421
C911
**nếu lỗ
N911
C421
Thân chào!
Nhấn để mở rộng...
 
Sửa lần cuối:
Ðề: Kết chuyển lãi lỗ

em định khoản sai như vậy thì cần bỏ những bút toán nào các bác chỉ ra cho em với?
-----------------------------------------------------------------------------------------
nhưng các bác ơi, phần kết chuyển này em làm từng thágn và đưa các bút toán này vào trong sổ NKC thì có đúng ko các bác nhỉ, hay là trong sổ NKC chỉ có bút toán kết chuyển vào cuối năm thui.em vẫn phân vân ở chỗ đó nè .:tapta:
 
Sửa lần cuối:
Ðề: Kết chuyển lãi lỗ

ongvang2008 nói:
em định khoản sai như vậy thì cần bỏ những bút toán nào các bác chỉ ra cho em với?
-----------------------------------------------------------------------------------------
nhưng các bác ơi, phần kết chuyển này em làm từng thágn và đưa các bút toán này vào trong sổ NKC thì có đúng ko các bác nhỉ, hay là trong sổ NKC chỉ có bút toán kết chuyển vào cuối năm thui.em vẫn phân vân ở chỗ đó nè .:tapta:
Nhấn để mở rộng...

Các này tớ đã hỏi và bác khoinhat trả lời là tháng này cũng phải làm đấy thôi :troidat:
 
Ðề: Kết chuyển lãi lỗ

cho em hỏi tiếp cả nhà nhé. khi cân đối tài khoản 911 thì em thấy CP>DT là 34.500.000
chứng tỏ thág đó bị lỗ đúng ko?:k4232942:sau đó em kết chuyển Nợ TK 8211 / có TK 911 và Nợ Tk 421 / Có TK 911 để cho TK 911 cân đối. Nhưng còn Tk 8211 chưa cân thì em cho thêm bút toán Nợ TK 3334/ Có TK 8211 .
Nhà thấy em hiểu như vậy đã đúng chưa?:tapta::chetroi:
 
Ðề: Kết chuyển lãi lỗ

bạn định khoản linh tinh kiểu gì ấy
Nộp thuế sao lại N111, có 3334
Còn nữa đã lỗ thì làm gì có Nợ 421, có 911
Ko hiểu nổi
bạn xem lại đi
 
Ðề: Giá vốn cao hơn giá bán

Cho mình hỏi chút nhe
Giá trị giá vốn cao hơn doanh thu thì có ổn ko mấy you
 
Ðề: Kết chuyển lãi lỗ

ongvang2008 nói:
cho em hỏi tiếp cả nhà nhé. khi cân đối tài khoản 911 thì em thấy CP>DT là 34.500.000
chứng tỏ thág đó bị lỗ đúng ko?:k4232942:sau đó em kết chuyển Nợ TK 8211 / có TK 911 và Nợ Tk 421 / Có TK 911 để cho TK 911 cân đối. Nhưng còn Tk 8211 chưa cân thì em cho thêm bút toán Nợ TK 3334/ Có TK 8211 .
Nhà thấy em hiểu như vậy đã đúng chưa?:tapta::chetroi:
Nhấn để mở rộng...

Chẳng hiểu bạn hạch toán kiểu j nữa.
Thứ nhất, nếu lỗ thì ko phải nộp thuế TNDN, bạn kết chuyển hết sang 421.
Nợ TK 421: 34.500.000
Có TK 911: 34.500.000
Giờ thì bạn thấy TK 911 đã cân chưa nào.
Thứ hai, trường hợp có lãi. Giả sử là cty bạn lãi 34.500.000 (tức là DT>CP: 34.500.000) nhé. Khi đó bạn hạch toán như sau:
Nợ TK 8211: 8.625.000
Có TK 3334: 8.625.000
Kết chuyển thuế TNDN
Nợ TK 911: 8.625.000
Có TK 8211: 8.625.000
Kết chuyển lãi
Nợ TK 911: 34.500.000 - 8.625.000
Có TK 4211: 34.500.000 - 8.625.000
Khi nộp thuế thì hạch toán:
Nợ TK 3334: 8.625.000
Có TK 111: 8.625.000
Còn không nộp thì cứ treo trên đó.
Thứ ba, không có bút toán Nợ TK 8211 / có TK 911 và bút toán Nợ TK 3334/ Có TK 8211 như bạn hạch toán nhé. Bạn hạch toán ngược rùi.
Bạn thử kiểm tra hai trường hợp xem BCĐTK đã cân chưa nhé.
 
Sửa lần cuối:
Ðề: Kết chuyển lãi lỗ

ongvang2008 nói:
Cả nhà ơi, trả lời nhanh giúp em nhé.
Cty em mới thành lập vào đầu tháng 7/09, em làm sổ sách theo hình thức NKC, cuối mỗi tháng em làm Bảng CĐPS, nhưng khi kết chuyển lãi lỗ thì cuối tháng 7 công ty bị lỗ và đưa lên bảng CĐPS thì bị lệch. Em định khoản như vậy đúng chưa, cả nhà đóg góp ý kiến giúp em nhé:
Nợ TK 821 :10.895.000
Có TK 911 : 10.895.000
Nợ TK 3334 : 10.895.000
Có TK 821 : 10.895.000
Nợ TK 111 : 10.895.000
Có TK 3334 : 10.895.000
Nợ TK 421 : 34.950.000
Có 911 : 34.950.000
em cũng thấy có phần sai thì phải vì ko có định khoản : Nợ TK 111 / Có TK 3334 trong TH này đúng ko ah?Nhờ cả nhà để em hoàn thành được sổ sách nhé.Thanks!:rachoa:
Nhấn để mở rộng...
hay thật, bạn ĐK ngược lại hết rùi , tui cũng chưa hiểu bạn ĐK kiểu gì nữa. Kể cả có KN hay không? Nhưng đó là nguyên lý KT , bạn xem lại xem..?
 
Ðề: Giá vốn cao hơn giá bán

phannhung nói:
Cho mình hỏi chút nhe
Giá trị giá vốn cao hơn doanh thu thì có ổn ko mấy you
Nhấn để mở rộng...

Sao lại giá trị giá vốn cao hơn doanh thu nhỉ. Kỳ vậy ta. Bây giờ mình mới nghe thấy đó. Thế thì khi cty bạn nhập hàng về bán ko để ý đến giá vốn mà cứ bán đại một giá nào đó à. Mà cái giá bán ra này nhỏ hơn giá vốn nhỉ. Thế thì lỗ to, chưa kể đến các chi phí kinh doanh khác riêng giá vốn thôi thì đã lỗ rùi. Đi buôn mà lỗ thế này thì chít mất. Hic
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Cách làm file Excel quản lý lãi vay

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top