Kế toán thu hộ - trả hộ (logistics)

Bergkamp_10

New Member
Hội viên mới
Công ty chúng tôi, hoạt động trong lĩnh vực logistics, ký hợp đồng đại lý với văn phòng đại diện tại VN của một Công ty logistics nước ngoài (gọi tắt là Công ty X).

Chúng tôi thực hiện hoạt động thu hộ cho Công ty X. Khi có chỉ định từ phía VPDD của Công ty X, chúng tôi sẽ xuất hóa đơn cho các khách hàng ở Việt Nam, gồm 2 loại phí:

- Thu hộ cước vận chuyển hàng không - Thuế suất 0%.

- Thu hộ phí làm hàng - Thuế suất 10%.

Chúng tôi và VPDD của Công ty X mở một tài khoản đồng sở hữu. Các khoản tiền thu hộ sẽ được chuyển về tài khoản này và dùng để thanh toán cho các hãng hàng không/ hãng tàu/ nhà cung cấp theo chỉ định từ VPDD của Công ty X.

Vậy chúng tôi xin hỏi:

1. Công ty chúng tôi không chuyển tiền thu hộ lại cho Công ty X ở nước ngoài mà sử dụng khoản tiền đó để thanh toán cho các hãng hàng không/ hãng tàu/ nhà cung cấp theo chỉ định từ VPDD của Công ty X. Vậy có cần nộp thuế nhà thầu cho Công ty X? Nếu có, thuế nhà thầu này chỉ bao gồm 2% thuế TNDN hay gồm cả thuế GTGT nhà thầu và thời điểm nào phải nộp thuế?

2. Chúng tôi xuất hóa đơn đầu ra cho các khách hàng như chỉ định nhưng đầu vào chỉ có Debit Note từ Hãng hàng không và Hợp đồng đại lý, vậy có đủ cơ sở để hạch toán thu hộ - chi hộ không? Đối với chi phí đầu vào từ Hãng hàng không, phần phí làm hàng không có VAT nhưng khi xuất hóa đơn cho khách hàng tại VN, chúng tôi phải xuất hóa đơn có VAT, vậy điều này có hợp lý hay không?

3. Chúng tôi hạch toán khoản thu hộ - chi hộ như sau:

- Xuất hóa đơn cho khách hàng: Nợ TK 131

Có TK 3388 (Công ty X)

Có TK 3331

- Thu hộ: Nợ TK 112/ Có TK 131

- Chi hộ: Nợ TK 3388 (Công ty X)

Nợ TK 3331

Có TK 112

4. Các Debit Note đầu vào và hóa đơn đầu ra này có cần kê khai vào tờ khai thuế hàng tháng không?

5. Trường hợp phần thu hộ > chi hộ thì kế toán phải xử lý thế nào?

Cảm ơn mọi người.
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top