cuối tháng 2 e kê khai thuế gtgt và nộp tiền thuế. cuối quý 1 lại kê khai lại, vậy trùng lắp hà anh chi?
e nghe nói hóa đơn ghi sai cũng phải kê khai vào một biểu mẫu, 3 tháng một lần. ai có thể chỉ em tìm biễu mấu đó ở đâu ko ah?
e cám ơn.
Lập TK bổ sung cho tháng 12/2012, điều chỉnh giảm giá mua và thuế đầu vào của tờ hóa đơn đó. Các khả năng xảy ra khi thực hiện khai bổ sung :
+ TH1 : Nếu vì lập TK bổ sung tháng 12/2012 mà phát sinh số thuế GTGT phải nộp (ở tháng 12), thì đi nộp số tiền ấy và tính thêm tiền nộp chậm. Không điều chỉnh gì ở TK tháng 01/2013 cả . Sau đó sử dụng tờ hóa đơn này để kê khai khấu trừ ở tháng 02/2013 (nếu bạn chưa nộp TK 02/2013), không thì kê ở tháng 03/2013 cũng được.
+ TH2 : Lập TK bổ sung tháng 12/2012 nhưng không phát sinh số thuế GTGT phải nộp (ở tháng 12) nghĩa là vẫn còn số thuế được khấu trừ chuyển kỳ sau:
- Kê khai tờ hóa đơn bị điều chỉnh giảm đó vào TK tháng 02/2013
- Lấy số thuế đầu vào của tờ hóa đơn bị điều chỉnh giảm ở tháng 12/2012 nhập vào chỉ tiêu 37 của tháng 02/2013.
Đây là các trường hợp thường gặp khi khai BS, còn nếu cụ thể hơn với trường hợp của bạn thì ta có thể trao đổi thêm
