KÊ KHAI THUẾ GTGT

[TrinhVui]

Em chào mọi người!
Mọi người cho em hỏi chút ạ. Tháng 12/2016 bên em phát sinh thuế GTGT của đầu tư là -39tr (là giá trị âm ạ) khoản này khi kê khai lên mẫu tờ khai 02/GTGT thế nào ạ? Vì khoản này chắc chắn k được bù trừ với thuế GTGT của SXKD mà là phải nộp thêm. Em đang thắc mắc chưa biết kê lên tờ khai mẫu 02 như thế nào cho hợp lý ấy ạ?

 

[TrinhVui]

Lý do phát sinh giá trị âm e?

Vì Trong tháng 12/2016, bên e có hóa đơn đầu vào điều chỉnh giảm giá trị công trình nên thuế GTGT đầu vào bên đầu tư bị âm ạ. Nên sẽ không ghi khoản này vào chỉ tiêu 28a ở mẫu 02 gtgt được ạ, vì thế em chưa biết kê khai số này lên mẫu 02 như thế nào ạ và bù trừ lên mẫu 01 GTGT như thế nào ạ.