Kê khai thuế GTGT với hóa đơn bán hàng, tiếp khách?

[ht lyly]

Chào cả nhà ạ
Em có vấn đề này chưa rõ mong mọi gười chỉ giúp em.
Em có thấy 1 công ty kinh doanh thiết bi y tế, đầu vào đầu ra cũng tương đối ít
1. Đầu vào có khá là nhiều các hóa đơn tiếp khách, ăn uống ...Vậy những hóa đơn này liệu có được trừ khi tinh thuế thu nhập hay giới hạn trong khoảng 15% chi phí được trừ?
2. Một vấn đề nữa là em xem bảng kê khai thuế của họ thì thấy đối với những hóa đơn bán hàng thông thường thì họ vẫn cho kê khai như bình thường => liệu có vấn đề gì ở đây không?
3. Có hóa đơn đầu ra giá trị khá lớn >1 tỷ họ không kê khai, nhưng trên BCTC họ vẫn ghi nhận doanh thu và nộp tiền thuế?
-> Có sai phạm gì xảy ra ở đây không ạ?

Em cảm ơn ^^

 

[ng_thanhluan]

1. Hóa đơn ăn uống tiếp khách để được tính vào phí hợp lý

Đối với hóa đơn ăn uống tiếp khách để được tính vào phí hợp lý không bị xuất toán và được khấu trừ thuế GTGT:
-Bill thanh toán + oder đi kèm càng tốt (dưới dạng không có hợp đồng kinh tế hoặc phiếu đặt dịch vụ)
-Hóa đơn GTGT, thông thường
- Khi xuất hóa đơn luôn phải có kèm bảng kê chi tiết từng món ăn vì khi quyết toán cơ quan thuế sẽ yêu cầu (được làm dưới dạng hợp đồng)
-Phiếu xác nhận dịch vụ, hoặc hợp đồng kinh tế nếu khách đặt trước
-Thanh lý hợp đồng
-Phiếu thu tiền nếu thanh toán ngay tiền mặt, cà thẻ : khách đưa thẻ quẹt qua khe đọc thẻ, nhập mã số cá nhân và số tiền cần thanh toán, máy sẽ in ra hóa đơn và khách hàng ký vào, hoàn tất quy trình thanh toán
= > Nếu bạn làm đầy đủ các thủ tục trên thì toàn bộ các hóa đơn ăn uống đều được tính vào chi phí hợp lý và được khấu trừ phần thuế GTGT không bị cơ quan thuế bóc ra, nhưng mức khống chế cũng vẫn nằm trong mức 15%
+Phần tiền chi phí quảng cáo vượt mức khống chế 15% không được đưa vào chi phí hợp lý theo luật thuế TNDN
THÔNG TƯ Số: 78/2014/TT-BTCHà Nội, ngày 18 tháng 6 năm 2014
Hướng dẫn thi hành Nghị định số 218/2013/NĐ-CP ngày 26/12/2013 của Chính phủ quy định và hướng dẫn thi hành Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp)

2. Hoàn toàn bình thường

3. Dịch vụ y tế, dịch vụ thú y, bao gồm dịch vụ khám bệnh, chữa bệnh, phòng bệnh cho người và vật nuôi, dịch vụ sinh đẻ có kế hoạch, dịch vụ điều dưỡng sức khoẻ, phục hồi chức năng cho người bệnh, vận chuyển người bệnh, dịch vụ cho thuê phòng bệnh, giường bệnh của các cơ sở y tế; xét nghiệm, chiếu, chụp, máu và chế phẩm máu dùng cho người bệnh.

Trường hợp trong gói dịch vụ chữa bệnh (theo quy định của Bộ Y tế) bao gồm cả sử dụng thuốc chữa bệnh thì khoản thu từ tiền thuốc chữa bệnh nằm trong gói dịch vụ chữa bệnh cũng thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT.
Nếu có kinh doanh dịch vụ thuộc đối tượng nêu trên thì không phải kê khai tính thuế GTGT nhưng phải tính thuế TNDN vì vậy trên bảng kê khai thuế GTGT không có nhưng trên BCTC có doanh thu và tính thuế là đúng, không có sai phạm gì hết

 

[thuyhang593]

ủa a Ku Luân cái luật 71 bỏ chi phí quảng cáo 15% rùi mừ

 

[ng_thanhluan]

ủa a Ku Luân cái luật 71 bỏ chi phí quảng cáo 15% rùi mừ

Nhưng thớt đang nói về báo cáo 2014 mà, đã bỏ đâu. Vì vậy phải viện dẫn ra thôi

 

[thuyhang593]

Nhưng thớt đang nói về báo cáo 2014 mà, đã bỏ đâu. Vì vậy phải viện dẫn ra thôi

Dạ..

 

[vuong_happy]

Câu 3, cho bạn tham khảo văn bản phạt