Kê khai thuế GTGT đầu vào của TSCĐ dùng chung cho SXKD chịu thuế và không chịu thuế.

lethithuhanh

Member
Hội viên mới
Bên em có 2 hoạt động SXKD mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế. Tháng này có phát sinh TSCĐ theo các thông tư về thuế thì thuế GTGT này sẽ được khấu trừ hết. Nhưng em đang gặp vướng mắc ở khâu kê khai thuế ah.
Cụ thể thì ở phụ lục 01-2/GTGT hàng hoá dịch vụ mua vào thì theo đúng mục đích sử dụng em phải kê khai ở phụ mục 3 (hàng hoá DV mua vào dùng chung cho SXKD chịu thuế và không chịu thuế). nhưng khi sang phụ lục 01-4A phân bổ thuế GTGT được khấu trừ thì em không biết phải kê khai số thuế GTGT này vào mục nào.
Nếu để ở mục "thuế GTGT dùng chung cho SXKD chịu thuế và không chịu thuế" thì coi như thuế vấn phân bổ bình thường.
Nếu để ở Thuế GTGT dùng cho hoạt động SXKD chịu thuế thì ở phụ lục 01-2/GTGT em phải kê vào mục 1 (hàng hoá dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế) lại không đúng mục đích sử dụng
 
Nếu để ở Thuế GTGT dùng cho hoạt động SXKD chịu thuế thì ở phụ lục 01-2/GTGT em phải kê vào mục 1 (hàng hoá dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế) lại không đúng mục đích sử dụng

Không đúng mục đích sử dụng nhưng vẫn đúng theo quy định là TSCD được khấu trừ toàn bộ thôi bạn.
Ở đây Bảng kê là phần thuyết minh cho số thuế phải nộp nên bạn ghi sao cho người ta dễ kiểm tra số thuế đã được bạn tính toán như thế nào là được.

Ghi chú: từ 1/7 áp dụng TT28 thì các tiêu đề đó được sửa thành: đủ điều kiện khấu trừ và không đủ điều kiện khấu trừ.
 
Em có xem qua TT này và mới xem qua phụ lục 01-2/GTGT thì thấy nội dung có thay đổi so với biểu mẫu cũ trong phần mềm. VD như phần kê khai thuế GTGT của hàng hoá dịch vụ mua vào thì trong phần mềm có 3 mục:
1. Hàng Hoá dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT
2............
3........................
Còn trong biểu mẫu theo TT28 thì có 5 mục
1.hàng hoá, dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT đủ điều kiện khấu trừ
2...........
3...........
4...........
5..............
Vấy đến thời điểm 1/7 liệu mình có phải thay đổi phần mềm đang dùng không ta. Hiện em vẫn dùng 2.5.2
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Cách làm file Excel quản lý lãi vay

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top