Kê khai điều chỉnh thuế GTGT được khấu trừ năm

[nhuquynh_84]

Chào cả nhà!
Vừa rồi mình có làm tờ khai điều chỉnh thuế GTGT được khấu trừ năm. Khi mình điều chỉnh thì nhận giá trị âm tức là tăng thêm số thuế GTGT phải nộp. Mình cho vào chỉ tiêu số 35 trên tờ khai thuế GTGT có đúng ko? Cả nhà ai biết trả lời giúp mình với.
Thân chào!

 

[nhuquynh_84]

Ðề: Kê khai điều chỉnh thuế GTGT được khấu trừ năm

không phải là hóa đơn sai mà là bên mình thuộc lĩnh vực phần mềm hóa đơn đầu ra vừa chịu thuế và ko chịu thuế nên hàng tháng mình phải phân bổ số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ chứ không được khâu trừ hết số đó. Cuối năm mình phải phân bổ lại. Số phân bổ lại đó mang giá trị âm tức là mình phải nộp thêm.

 

[tuongkaka]

Ðề: Kê khai điều chỉnh thuế GTGT được khấu trừ năm

không phải là hóa đơn sai mà là bên mình thuộc lĩnh vực phần mềm hóa đơn đầu ra vừa chịu thuế và ko chịu thuế nên hàng tháng mình phải phân bổ số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ chứ không được khâu trừ hết số đó. Cuối năm mình phải phân bổ lại. Số phân bổ lại đó mang giá trị âm tức là mình phải nộp thêm.

Theo quy định thì số thuế GTGT đầu vào lớn thì có thể đề nghị hoàn trả hoặc phân bổ khấu trừ.
Khi bạn đã phân bổ mà số thuế phải nộp lơn hơn thì bạn phải nộp cho NSNN, còn số thuế phải nộp nho hơn thì bạn được hoàn trả lại .
Trong trường hợp này bạn phải nộp thêm là đúng rùi?

 

[tiensinh]

Ðề: Kê khai điều chỉnh thuế GTGT được khấu trừ năm

không phải là hóa đơn sai mà là bên mình thuộc lĩnh vực phần mềm hóa đơn đầu ra vừa chịu thuế và ko chịu thuế nên hàng tháng mình phải phân bổ số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ chứ không được khâu trừ hết số đó. Cuối năm mình phải phân bổ lại. Số phân bổ lại đó mang giá trị âm tức là mình phải nộp thêm.

Thông tư 60/2007/TT-BTC của BTC quy định:

- Bảng kê khai điều chỉnh thuế giá trị gia tăng đầu vào phân bổ được khấu trừ năm theo mẫu số 01-4B/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này (áp dụng đối với trường hợp người nộp thuế tính phân bổ lại số thuế giá trị gia tăng được khấu trừ trong năm theo tỷ lệ (%) doanh thu hàng hoá dịch vụ bán ra chịu thuế giá trị gia tăng trên tổng doanh thu hàng hoá dịch vụ bán ra của năm). Số liệu điều chỉnh tăng, giảm thuế giá trị gia tăng đầu vào phân bổ được khấu trừ được tổng hợp vào Tờ khai thuế giá trị gia tăng tháng ba năm tiếp theo.

Tờ khai tháng 3 hàng năm thực hiện việc điều chỉnh này, số thuế được khấu trừ sau phân bổ năm nhỏ hơn số đã khấu trừ các tháng trong năm được kê vào cột điều chỉnh tăng số phải nộp của Phụ lục 01-3/GTGT tháng 3.
Số liệu này được chuyển sang chỉ tiêu số 35 trên tờ khai 01/GTGT (tăng đầu ra).

 

[nguyenvandan]

Ðề: Kê khai điều chỉnh thuế GTGT được khấu trừ năm

Bạn tênsinh ơi, đề tài này mở lâu rồi nhưng mình giờ mới gặp trường hợp này nên mình hỏi bạn điều này mong bạn giải đáp giúp
Nhu bạn nói là tháng 3 năm sau mới thực hiện điều chính số thuế pb năm trước, vậy năm 2011 mình làm báo cáo mình vẫn làm bình thường a, số liệu trên tờ khai và TK 133 trong phần mềm kế toán là chính xác để đưa lên BCTC a, nếu có điều chỉnh thì sang năm sau phải không bạn