Kê khai bổ sung thuế GTGT

[lananh2102]

Ðề: Thuế GTGT

Thông tư số 129/2008/TT-BTC:

Thông tư 61/2007/TT-BTC:

Nếu chỉ thiếu mỗi MST của người mua thì chẳng sao cả, khấu trừ và tính chi phí bình thường!

Hic. Nh­ưng mà nó lại là tên của người chủ cũ trước đây, chưa phải tên công ty em. Chỉ mỗi địa chỉ là đúng địa chỉ công ty thôi. Vậy thì đúng là chi phí không hợp lệ rồi

 

[tiensinh]

Ðề: Thuế GTGT

Hic. Nh­ưng mà nó lại là tên của người chủ cũ trước đây, chưa phải tên công ty em. Chỉ mỗi địa chỉ là đúng địa chỉ công ty thôi. Vậy thì đúng là chi phí không hợp lệ rồi

Thế thì điều chỉnh ráo cả chi phí hợp lý và thuế GTGT đã kê khai khấu trừ như bài trước.

 

[lananh2102]

Ðề: Thuế GTGT

Thế thì điều chỉnh ráo cả chi phí hợp lý và thuế GTGT đã kê khai khấu trừ như bài trước.

Ví dụ thế này. CP chưa thuế là 1000, thuế là 100
Em rút hóa đơn đó ra, vứt đi. Thuế sẽ điều chỉnh thế này:
Nợ 811: 100
Có 133: 100
Đúng không bác.

 

[tiensinh]

Ðề: Thuế GTGT

Ví dụ thế này. CP chưa thuế là 1000, thuế là 100
Em rút hóa đơn đó ra, vứt đi. Thuế sẽ điều chỉnh thế này:
Nợ 811: 100
Có 133: 100
Đúng không bác.

Sao lại vứt đi! Thế trước đây nhặt linh tinh về ghi nhằng vào sổ sách của mình à!
Nếu mình trả tiền thì giữ làm chứng từ và hạch toán chi phí kế toán của mình, nhưng nhớ là khi quyết toán thuế TNDN thì loại khỏi chi phí hợp lý.

Hạch toán như trên là đúng rồi nếu như chưa khấu trừ.
Nếu đã khấu trừ (nợ 3331/Có 133) thì ghi:
Nợ 811/có 3331.

 

[SOS]

Ðề: Kê khai bổ sung thuế GTGT

Lần trước em đã hỏi về vấn đề này một lần rồi, nhưng chưa có bác nào trả lời em. lần này em hỏi lại, hi vọng các bác giúp đỡ nhé.
Công ty em có các hóa đơn điện nước không có mã số thuế của công ty. Nhưng từ đầu năm đến giờ, do không chú ý nên kế toán cty em kê hết vào. Đến giờ phát hiện ra thì phải điều chỉnh thuế GTGT. Điều chỉnh lại trên tờ khai thì không có vấn đề gì. Nhưng khi em vào sổ chi tiết TK 133,333.1 thì số dư cuối kỳ nó không cân với số dư cuối kỳ trên tờ khai. Hic. phần điều chỉnh em đã định khoản là Nợ 133, có 333.1. Tức là điều chỉnh ảnh hưởng đến cả 2TK. Nhưng trên tờ khai chỉ thay đổi mỗi phần thuế phải nộp nên số dư không cân là đúng rồi. Vậy em phải làm thế nào cho cân sổ sách hả các bác?

Khi bạn kê khai bạn đk như sau:
Nợ TK chi phi
Nợ TK 133
Có TK 111
như vậy thì bạn điều chỉnh như sau:
Nợ Tk chi phí
Có TK 111
Định Khoản lại các bút toán trên không định khảon vào tài khoản 133 nữa thì sẽ cân thôi

 

[betrangxxx]

Ðề: Thuế GTGT

Ví dụ thế này. CP chưa thuế là 1000, thuế là 100
Em rút hóa đơn đó ra, vứt đi. Thuế sẽ điều chỉnh thế này:
Nợ 811: 100
Có 133: 100
Đúng không bác.

Thế cái nhà đó cty bạn mua nhưng chưa sang tên hay cty bạn đi thuê? có giấy tờ chứng minh cty bạn sử dụng nhà đó ko? (giấy chuyển quyền sử dụng hoặc hợp đồng thuê nhà).
Mấy bác cứ nói ào ào em chẳng hiểu, nếu cty bạn ấy thuê cái nhà đó và HĐ ghi là bên thuê chịu chi phí điện nước thì chi phí đó vẫn hợp lệ chứ, từ đầu topic đến giờ em ko nghe bạn ấy nói về vấn đề này, chỉ nghe nói người sở hữu nhà & đứng tên hợp đồng điện nước là "chủ cũ" thôi mà, vậy tại sao mấy bác chắc chắn nó là chi phí không hợp lệ nhỉ?